Добрый день.
Один из учредителей ООО умер, и наследники получили его долю, но не вошли в состав учредителей ООО (через ИФНС по каким-то своим причинам).
С одним наследником ООО заключает договор доверительного управления, согласно которому ООО будет управлять его частью доли определенный срок за ежемесячное вознаграждение.
Вопрос: какие налоги ООО будет должно оплачивать? И можно ли брать данные расходы при расчете налога на прибыль?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Для получения ответов на вопросы по работе в 1С:ЗУП задайте вопрос в рубрикаторе 1С ЗУП.
Здесь дадим ответ — какие налоги ООО будет должно оплачивать и можно ли брать данные расходы при расчете налога на прибыль.
Здравствуйте!
Операции по доверительному управлению в программе 1С:Бухгалтерия не автоматизированы. Учет ведется с применением счета 79.
Бухгалтерский учет по таким операциям регулируется Приказом Минфина РФ от 28.11.2001 № 97н, а также нормами ГК РФ. Порядок исчисления и уплаты НДС установлен Статья 174.1 НК РФ.
При передаче имущества в доверительное управление право собственности не переходит, поэтому такая передача не признается реализацией и не облагается НДС.
В рамках доверительного управления обязанности по исчислению и уплате НДС возлагаются на доверительного управляющего.
При реализации товаров (работ, услуг) в рамках доверительного управления:
— начисляется НДС;
— выставляется счет-фактура
— операции отражаются в книге продаж.
Доверительный управляющий представляет декларацию по НДС по месту своего учета не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Уточните, пожалуйста, у вас оформлено доверительное управление наследственным имуществом через нотариуса? Кто получает ежемесячное вознаграждение по договору (организация как управляющий или наследник)?
От этих условий зависит порядок налогообложения и бухгалтерского учета.
Обсуждения по теме:
Доходы и расходы при передаче доли уставного капитала в доверительное управление в 1С
Операции по доверительному управлению в 1С
Каким документом перенести НДС и НДФЛ из базы по доверительному управлению имуществом в основную базу организации в 1С
Договор доверительного управления будет зарегистрирован через нотариуса.
Ежемесячное вознаграждение получает физ лицо (наследник) — за то, что организация будет управлять его частью доли.
Не очень понимаю про НДС…. почему он возникает.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
НДС в вашей ситуации не возникает, поскольку организация не получает вознаграждение за управление. В предыдущем ответе рассматривался вариант, при котором управляющий получает оплату, поэтому там возникал НДС.
В рамках доверительного управления наследственным имуществом управление осуществляется в целях сохранения имущества, а не извлечения дохода управляющим (статья 1173 ГК РФ). При этом расходы, связанные с управлением, по общему правилу возмещаются за счет наследственного имущества (статья 1174 ГК РФ).
В связи с этим выплаты, производимые организацией в пользу наследника за счет собственных средств, могут вызывать вопросы с точки зрения их учета при налогообложении прибыли, поскольку они не связаны напрямую с получением дохода организацией (статья 252 НК РФ).
Выплаты наследнику облагаются НДФЛ, который организация обязана удержать как налоговый агент (статья 226 НК РФ). Страховые взносы в общем случае на такие доходы начисляться не должны.
Благодарю за ответ!