Выдача ИП беспроцентного займа ООО

Вопрос задал Наталья М. (Усинск)

Ответственный за ответ: Анна Колпакова (★8.71/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста ответ на вопрос . Мы организация ООО оплатили ИП займ беспроцентный по платежному поручению пришло требование прикрепляю вам файл. ООО должно было оплатить материальную выгоду с займа . Можно поподробнее по ИП и ООО раскладку по налогам и как отразить данный факт. Спасибо заранее

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Не прикрепили требование. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру . Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    При выдаче ИП беспроцентного займа ООО становится налоговым агентом по НДФЛ с материальной выгоды. Как налоговый агент, ООО обязано исчислить и удержать НДФЛ с выгоды по ставке 35% с ИП. Если выплат ИП не было, то в срок до 1 февраля в ИФНС необходимо подать Справку 2-НДФЛ с признаком 2 (о невозможности удержания). Налоговая база для НДФЛ рассчитывается на последнее число каждого месяца по формуле:
    Материальная выгода от экономии на процентах по беспроцентному займу = 2/3 Ставки рефинансирования ЦБ РФ на последний день месяца х Сумма займа /365 или 366 дней х Количество дней пользования займом в месяце
    В 8.3 начисление НДФЛ проводится Операцией учета НДФЛ в разделе Зарплата и Кадры — НДФЛ

  3. Добрый день! Рада, что помогла Вам)

Комментарии закрыты.