Должны ли страховые взносы с резервов на отпуска и налог на имущество попадать в стр. 041 декларации по налогу на прибыль в 1С

1. Добавлен. Это п.2 требования

   п.3 я поправила, это при списании ППА (выбыл объект аренды, закончен договор). 26250 случайно попал на 91.02 принимаемый в НУ. Буду пересдавать декларацию.

2. Здравствуйте, Елена!

   Налог на имущество учитывается в строке 041
   Подробнее
   Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?

   Приложите, пожалуйста, скрины
   — самого листа стр. 041 Приложения 2 к Листу 02 декларации,
   — и расшифровки стр 041 встаньте курсором на эту строку и нажмите Расшифровать

   Резервы в строку 041 не попадают. Дополнительных действий не требуется.
   В нее попадают только движения по дебету счетов 90.07/90.08/91.02 (с видом статьи Страховые взносы, либо Налоги и сборы).

3. В каких настройках исправить вид статьи в начисленных резервах по отпускам, у меня они попадают все в косвенные в стр. 41.

   1. Что попадает в строку 041 и как настроить — дано по ссылке выше. Дублирую
      Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?

      Чтобы новые настройки вступили в силу требует перепроведение и перезакрытие периода.
      Если меняете с 2023.
      Надо провести любой документ января.
      Потом Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца.
      Так с января по март включительно. Документы апреля перепровести.

      Предварительно сделать копию базы

      Как сделать копию базы 1С 8.3

      Если 1 кв 23 уже закрыт, поменять возможности нет. То часть 1 кв в ручном режиме корректируете в декларации по прибыли и далее так продолжаете, а со 2 кв обороты уже будет автоматически и так до конца 2023.
      С 2024 уже все будет авто.

4. Добрый день! Благодарю за ответ! Вы в основном пишите, какие настройки сделать, чтобы суммы попали в 41 строку. Мы торговая организация. Зарплата всех менеджеров и упр персонала на косвенных расходах. Все страховые с основной зарплаты попадают в 41 стр. Но сюда же попадают и взносы с оценочных обязательств по резервам на отпуска. Какие настойки сделать по зарплатным налогам, чтоб резервы не попадали в 41 строку?

   1

   1. Резервы не попадают в стр. 041 ни при каких настройках. Отдельных настроек для них нет.
      Если это страховые взносы (косвенные расходы), то они попадают и должны попадать в стр. 041. И с резервов по отпускам тоже.

5. Т.е. в РСВ страховых взносов с резервов по отпускам нет, а в декларации по налогу на прибыль есть. И возникает разница, о чем мне в требовании и просят пояснить? ( Это только потому, что у меня нет прямых зарплатных затрат, только косвенные) В налоговой проверяют именно не соответствие РСВ и 41 строки ( естественно за минусом НС и плюс налог на имущество), а чтобы в стр. 41 не попало больше, чем в РСВ ?

   1. Налоговая может проверить только явные вещи, где прямой проверки нет — задают вопросы.
      Считаю, что вам надо ответить, что декларация по налогу на прибыль в т.ч. строка 041 в части страховых взносов заполнена корректно в соответствии с текущим законодательством.
      Разница связана с наличием резервов на отпуска и страховых взносов по ним.
      Объяснение такое.
      Страховые взносы на отпускные (компенсации за неиспользованный отпуск) относятся к прочим расходами, связанными с производством и (или) реализацией (пп. 1, 45 п. 1 ст. 264 НК РФ).
      В стр. 041 Приложения N 2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи), сборы и страховые взносы, которые учтены, прочие расходы в т.ч. страховые взносы (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
      И далее повторять этот ответ просто каждый квартал.

      3

6. Благодарю! Вопрос закрыт!

   1. Елена, отлично, что разобрались! Ждем вас с новыми вопросами ?????

      1

Комментарии закрыты.