ДМС по уволенным сотрудникам, если страховщик деньги не возвращает в 1С

1. Добрый день!
   Давайте сверимся по настройкам и отражению операций в программе.
   Дт 76.09 Кт 51 – оплата страховщику, документ Списание с расчетного счета, вид операции Прочее списание.
   Дт 76.01.9 Кт 76.09 – учтена страховая премия (отдельно по сотрудникам), документ Операция, введенная вручную.
   Настройки элемента РБП (отдельный по каждому сотруднику):
   — Вид для НУ — Страхование на оплату медицинских расходов,
   — Статьи затрат – ДМС (создайте, если нет), где Вид расхода — Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов.
   Дт 26 Кт 76.01.9 – отражены расходы на сч. 26, процедура Закрытие месяца, регламентная операция Списание расходов будущих периодов.
   Дт 90.08.1 Кт 26 – списание по БУ в полной сумме, в НУ – в пределах норм, процедура Закрытие месяца, регламентная операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 25.
   Дт 84.02 Кт 26 – в декабре затраты сверх норм автоматически отражаются в составе убытков, не учитываемых в НУ, на следующий год не переносятся — регламентная операция по списанию расходов сверх ограничений, установленных гл. 25 при Закрытии месяца.

   Расходы на ДМС «не работникам» не учитываются для налога на прибыль, т.к. не соответствуют требованиям п. 16 ст. 255 НК РФ (письмо Минфина РФ от 13.10.2017 № 03-03-06/1/67067), поэтому могут быть списаны на непринимаемые расходы единовременно.
   Если хотите списывать в НУ на 91.02 постепенно, то можно попробовать сделать так: перейдите в Справочник РБП.
   В карточке по ДМС работника измените дату на 28.01.2022 по конец страховки.
   Сумму на остаток страховки.
   Счет затрат -91.02. В поле Прочие доходы и расходы- укажите Прочие внереализационные (доходы) расходы и уберите галочку Принимаемые к налоговому учету.
   Закройте период, проверьте как отразится операция в программе.
   Задача не стандартная, поэтому сначала все выполните в копии базы
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   .

2. Оксана, добрый день.
   По по настройкам и отражению операций в программе у нас все отлично. У меня снова вопрос по ДМС «не работникам». Если списать единовременно по налоговому учету как непринимаемые расходы единовременно, то какую нужно сделать проводку в Операции чтобы корректно списались расходы с 28 января?
   А если списывать в НУ на 91.02 постепенно, то как вы предлагаете не получится,т.к. все слетит при перепроведении базы за прошлые периоды- декабрь.

3. Добрый день!
   Данный процесс в 1С не автоматизирован, приходится искать маневры.
   Смоделировала задачу в базе.
   Внести изменения только в НУ и списать сразу, а в БУ продолжать постепенно списывать — не получается.
   Такой маневр только:
   -создаете документ Операции, введенные вручную:
   Д 91.02 Прочие внереализационные (доходы) расходы НЕ принимаемые в НУ К 76.01.9 Страховая компания, ДМС уволенного работника( справочник РБП) — сумму в БУ и НУ равная остатку страховки ДМС. Дата документа 27.01.22.
   -через меню Справочник— Доходы и расходы—Расходы будущих периодов—выбираете ДМС уволенного работника и меняете там дату окончания на 27.01.22. Это изменение на предыдущие документы в закрытом периоде ни как не повлияет.
   -закрываете январь.
   -в Справке-расчете списание будущих расходов , списание произойдет только за 27 дней января. Дальше расходов уже быть не должно.

4. Оксана, благодарю за ответы.
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.