Длительный производственный цикл разбивка в НУ

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день! У нас такая ситуация:
У нас контракт с юрлицом РФ на поставку и монтаж печи (многокомпонентная и большая, едет несколькими машинами).
Договором предусмотрен аванс 80% (получили), оплата 10% по готовности, 10% после акта приема-передачи. Планируем подписать акт приема-передачи в ?сентябре-ноябре. Сумма контракта существенная. Печь мы закупили за рубежом и получили в этом месяце. Стоимость печи примерно 55% от стоимости контракта. Будут сопутствующие услуги 10-15%. Прибыль ожидается 30-35%.
Мы хотели бы разбить прибыль в НУ на несколько кварталов и учесть доход (в НУ) по проекту в этом квартале. При этом расходы не хотели бы трогать, оставив на окончание проекта.
Например так учесть:
15% выручки контракта во 2 квартале — НУ
15% в 3 квартале -НУ
70% в 4 квартале по окончании проекта. Тут будет реализация по БУ и остатки НУ.
Таким образом наша налоговая нагрузка будет более равномерной.
У вас нашла https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/dohody-ot-realizatsii-nalog-na-pribyl/uchet-dohodov-i-rashodov-po-dogovoram-s-dlitelnym-tsiklom-v-1s.html пошаговый учет услуг, а у нас это производство. Будут ли для производства какие-либо изменения в этом пошаговом плане? И правильно ли я поняла, что из всех операций при проведении реализации (в нашем случае продукции) должна остаться только показанная у вас проводка Д62 К90.01 без суммы на БУ. А остальные движения на всех вкладках удалить?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Особенности признания доходов в НУ применимы к длительным производственным циклам (гл. 25 НК РФ) только в отношении работ и услуг (Письмо Минфина от 17 февраля 2016 г. N 03-03-06/1/8626).

    Вы квалифицируете предмет договора как поставку товара + выполнение сборки или как работу?

    Работа и услуга: в чем разница?

    Учет доходов и расходов по договорам с длительным циклом в 1С

    1
  2. Спасибо за ответ и письмо! Полезно. Мы подумаем…

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.