Депозиты в балансе в 1С

Вопрос задал АктаНалог с. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Средства на депозиты размещаем часто и много. Есть желание отражать их в балансе отдельно от денежных средств (стр. 1250), по строке 1240.
Как обосновать в УП?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    БУ: Банковские вклады (депозиты) могут учитываться:

    — в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
    — как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».
    Как отразить размещение депозита в 1С

    Примерная формулировка для учётной политики:

    «…денежные средства, размещенные на депозите, учитывается на субсчете 55.03 к счету 55 «Специальные счета в банках»

  2. 1.Если пользовать автоматическим заполнением, то в 1С в строку 1250 заходит счет 55.04 (Прочие счета), а 55.03 (на нем у нас депозиты) — попадает в строку 1240.
    2.Правильно ли я понимаю, что право выбора по какой статье отразить депозиты (1240 или 1250) — остается за нами?

  3. 1. Да, верно, опечаталась, благодарю за поправку.
    Счёт 55.03 попадает автоматически в строку 1240.
    Счет 55.03 «Депозитные счета» – специальные счета организации, движения денежных средств по которым не являются денежными потоками, так как не меняют сумму денежных средств и денежных эквивалентов организации (п. 6 ПБУ 23/2011).

    2. Да определяете самостоятельно, есть нюанс:
    Почему движения и остатки по счету 55.03 «Депозитные счета» не попадают в Отчет о движении денежных средств в 1С?

    Пригодится обсуждение:
    Депозит на счете 55.03 в 1С
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.