Депозит в валюте, когда начислять проценты и курсовые разницы

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.49/10)

Добрый день! Мы разместили депозит в валюте. Когда начисляются проценты по такому депозиту и курсовые разницы. На какие даты делаются перерасчеты? Режим ОСНО.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Светлана.
    Депозитные вклады это финансовыми вложениями (п. 3 ПБУ 19/02), их учет можно вести на счете 55 или 58. Выдранный способ учета необходимо закрепляет в учетной политике.
    Осуществлять переоценку денежных средств на депозитных счетах в валюте необходимо на последнее число каждого месяца или дату движения денежных средств и в бухгалтерском, и налоговом учете:
    — Дт 55.24 Кт 91.01 – положительная курсовая разница;
    — Дт 91.02 Кт 55.24 – отрицательная курсовая разница.
    Начисление процентов по вкладу оформите документом Операция, введенная вручную:
    Дебет 76.25 Кредит 91.01
    Переоценка валютных средств делается регламентной операцией Закрытие месяца — Переоценка валютных средств.

  2. На конец каждого месяца я начисляю проценты в рублях по курсу центробанка? Тогда когда возникают курсовые разницы?

  3. Здравствуйте, Светлана.
    Переоценке подлежат остатки средств на валютном счете на момент переоценки. Переоценка осуществляется на дату совершения операции и на конец месяца (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). Проценты по валютным вкладам начисляются в валюте. На каких счетах учитываете валютный депозит и проценты?
    Посмотрите материал по теме: Расчет курсовых разниц в 1С 8.3 .

  4. ДТ 76.25 КТ 91.01
    остатков на валютных счетах нет. Вся сумма размещена на депозите.

  5. Депозит счет Дт 55.24

  6. Спасибо! Я разобралась в данном вопросе.

  7. Отлично!!!
    Спасибо за обратную связь.

Комментарии закрыты