УСН доходы-расходы, корректировочные уведомления по авансовым платежам, если изменилась база по УСН в 1С

Вопрос задал Ольга П. (Якутск)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Здравствуйте, ИП применяет УСН, объект «Доходы минус расходы». По итогам отчетных периодов предоставляется уведомление об авансовых платежах по УСН. При закрытии года в результате отражения расходов в прошедшие периоды (поставка товара и другое) результат за отчетные периоды меняется. В такой ситуации надо сдавать корректировочные уведомления на авансовые платежи по УСН или в декларации вручную исправлять сумму расходов?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если ошибка в уведомлении по ЕНС обнаружена до подачи отчетности, лучше сдать корректировку. Это важно для формирования верного сальдо ЕНС и правильного распределения ЕНП.
    Материал по теме:
    ТОП вопросов по ЕНС в 1С
    Приходите на семинар по теме:
    Декларация по УСН за 2024 для организаций в 1С

  2. Но ведь даже при сдаче корректировочного уведомления строка 5 расчета «Авансовые платежи» — это не фактические авансы, которые были уплачены, соответственно, строка 6 «Сумма к уплате» 61 143, которая дает сальдо 68.12, — тоже неверна? Тогда вручную отредактировать проводку Дт 99.01.1 Кт 68.12? В итоге же налог должен соответствовать налоговой базе за год.

  3. Да, налог должен соответствовать налоговой базе за год.
    При отражении расходов в прошедших периодах (поставка товара и другое) сумма налога по УСН к оплате должна измениться.

    Начисления авансовых платежей по УСН:

    — проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
    — в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом.

    Корректировать вручную ничего не нужно, налог к уплате должен пересчитаться автоматически с учётом уплаченных авансовых платежей.

    Начисленный налог к доплате можно увидеть в регламентных операциях Расчёт налога УСН и Начисление налога на ЕНС.

    Материал по теме:
    Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2024 года в 1С (25.10.24)

Комментарии закрыты.