Здравствуйте, ИП применяет УСН, объект «Доходы минус расходы». По итогам отчетных периодов предоставляется уведомление об авансовых платежах по УСН. При закрытии года в результате отражения расходов в прошедшие периоды (поставка товара и другое) результат за отчетные периоды меняется. В такой ситуации надо сдавать корректировочные уведомления на авансовые платежи по УСН или в декларации вручную исправлять сумму расходов?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, корректировочные уведомления по авансовым платежам, если изменилась база по УСН в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- В Анализ состояния налогового учета по УСН ошибка Отчет не может включать периоды с различным порядком признания расходов по входящему НДС в 1С Здравствуйте! В отчете Анализ состояния налогового учета по УСН за 2025 год такое сообщение Отчет не может включать периоды с…
- Пересчет налоговой базы по УСН после продаже недвижимого имущества, с момента приобретения которого прошло менее 10 лет, в 1С 1С:Бухгалтерия ПРОФ 8.3, УСН (6%) типовая. На балансе организации объект недвижимости по договору ипотеки с городом с 2022 года. В…
- Аванс в расходы по УСН по сотруднику при синхронизации с ЗУП ООО применяет УСН Д-Р. При проверке расходов по З/п по универсальному отчету с вашими настройками обнаружили, что по одному сотруднику…
- Как скорректировать входящее сальдо по данным регистров накопления УСН (расходы зарплата) Добрый день, 1с: Бухгалтерия 8-3-0-108-36, режим НО - УСНО "доходы - расходы" Вели учет в базе Бухгалтерия 8.2 до текущего…
Статьи по этой теме
- Признание расходов на приобретение НМА при УСН в 1С Из статьи вы узнаете, как признать затраты на приобретение НМА в расходах УСН. Признание расходов на приобретение НМА в УСН…
- Как восстановить расходы УСН при продаже лизингового имущества после выкупа ранее 3х лет в 1С? 30 июня 2025 Организация реализует ОС, ранее выкупленное по договору лизинга: договор лизинга длился – 4 года, СПИ – 84…
- Как исправить, если в расходах УСН не учтены взносы ИП за 2024 в 2025 в 1С? ИП на УСН «доходы минус расходы» В 2025 в книгу доходов и расходов не попала сумма 49 500 руб. —…
- Алгоритм заполнения декларации УСН доходы-расходы Помощник подготовки декларации по УСН (раздел Отчеты – Отчетность по УСН): Декларация за год, Отчет Книга учета доходов и расходов,…
Здравствуйте!
Если ошибка в уведомлении по ЕНС обнаружена до подачи отчетности, лучше сдать корректировку. Это важно для формирования верного сальдо ЕНС и правильного распределения ЕНП.
Материал по теме:
ТОП вопросов по ЕНС в 1С
Приходите на семинар по теме:
Декларация по УСН за 2024 для организаций в 1С
Но ведь даже при сдаче корректировочного уведомления строка 5 расчета «Авансовые платежи» — это не фактические авансы, которые были уплачены, соответственно, строка 6 «Сумма к уплате» 61 143, которая дает сальдо 68.12, — тоже неверна? Тогда вручную отредактировать проводку Дт 99.01.1 Кт 68.12? В итоге же налог должен соответствовать налоговой базе за год.
Да, налог должен соответствовать налоговой базе за год.
При отражении расходов в прошедших периодах (поставка товара и другое) сумма налога по УСН к оплате должна измениться.
Начисления авансовых платежей по УСН:
— проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
— в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом.
Корректировать вручную ничего не нужно, налог к уплате должен пересчитаться автоматически с учётом уплаченных авансовых платежей.
Начисленный налог к доплате можно увидеть в регламентных операциях Расчёт налога УСН и Начисление налога на ЕНС.
Материал по теме:
Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2024 года в 1С (25.10.24)