Декларация по прибыли при закрытии ОП, если ИФНС попросила убрать по ним авансовые платежи за полугодие в 1С

Вопрос задал Николай Л.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.77/10)

27 июля 2021 года организация закрыла три своих ОП. Декларация (и общая и по каждому ОП) за 1 полугодие была заполнена по «голове» и ОП (еще действующим) как обычно, но в ней по каждому ОП предусмотрены авансовые платежи на следующий (третий) квартал, а «принимать» эти платежи по месту нахождения ОП уже некому, т.к. в июле ОП закрыты, ИФНС попросила пересдать декларации по прибыли за 1 полугодие 2021 года и стереть авансовые платежи по ОП и добавить эти суммы к авансовым платежам по «голове». Мы не смогли этого сделать, т.к. в прил. 05 к листу 2 по ОП в БП 3 корп доступа к стр. 120 нет (она жестко рассчитывается) и декларация не проходит проверку, т.к. суммы авансовых платежей, заявленные в разделе 1, не совпадают с указанными в прил. 05. Подскажите, как правильно заполнить декларацию общую (по голове и обособкам) за 1 полугодие 2021 в нашем случае? Куда и как переносить авансовые платежи?

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Согласно регламента БухЭксперт8 Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру мы консультируем по конфигурации 1С:Бухгалтерия ПРОФ. У нас нет базы КОРП и я не могу смоделировать ситуацию.
    Предлагаю вам посмотреть обсуждения подобного вопроса:
    Распределение авансовых платежей в декларации по прибыли при закрытии обособоенного подразделения
    Декларация по прибыли при закрытии ОП
    Уточненная декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев при закрытии ОП в декабре
    .

    1. Пожалуйста, дайте ответ для БП проф, декларация по прибыли и там, и там, одинаковая

  2. Так как надо изменить ежемесячные авансовые платежи в стр. 120 Приложения 5, то легче всего в уточненной декларации по прибыли отключить автоматический расчет ячеек и перераспределить все авансовые платежи на ГО.
    Для этого в декларации: кнопка Еще – Настройка… — флажок Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек – кнопка Сохранить.
    В этом случае отключится автоматический расчет всех ячеек, не выборочно.

  3. Понятно. Но есть еще проблема с проверкой корректности заполнения декларации, а у нас получится что авансовые платежи на след. квартал по прил.5 к листу 2 с «головой» будут больше расчетных сумм, а по листу с закрытым в июле ОП — меньше, т.к. их там удалим… Как с этим быть? Может, надо долю закрытого в июле ОП прибавить к доле по «голове» — и таким образом не будет ни начисления налога, ни авансов.. но это тоже не верно,.. Как правильно поступать в такой ситуации?

  4. Заполнить декларации за 9 мес. нужно так: Приложение № 5 к Листу 02 по закрытому ОП с реквизитом Расчет составлен (код) 3 и декларацию по нему с кодом налогоплательщика 223, где указать в стр. 040 — 0%. Декларация представляется по месту нахождения головного подразделения.
    И отразить авансовые платежи не в ОП, а в декларации ГО.
    В материале как раз обсуждают, как отчитываться за 9 мес.: Декларация по прибыли при закрытии ОП
    .

Комментарии закрыты