Декларация по прибыли при закрытии ОП, если ИФНС попросила убрать по ним авансовые платежи за полугодие в 1С

Вопрос задал Николай Л.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.75/10)

27 июля 2021 года организация закрыла три своих ОП. Декларация (и общая и по каждому ОП) за 1 полугодие была заполнена по «голове» и ОП (еще действующим) как обычно, но в ней по каждому ОП предусмотрены авансовые платежи на следующий (третий) квартал, а «принимать» эти платежи по месту нахождения ОП уже некому, т.к. в июле ОП закрыты, ИФНС попросила пересдать декларации по прибыли за 1 полугодие 2021 года и стереть авансовые платежи по ОП и добавить эти суммы к авансовым платежам по «голове». Мы не смогли этого сделать, т.к. в прил. 05 к листу 2 по ОП в БП 3 корп доступа к стр. 120 нет (она жестко рассчитывается) и декларация не проходит проверку, т.к. суммы авансовых платежей, заявленные в разделе 1, не совпадают с указанными в прил. 05. Подскажите, как правильно заполнить декларацию общую (по голове и обособкам) за 1 полугодие 2021 в нашем случае? Куда и как переносить авансовые платежи?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Согласно регламента БухЭксперт8 Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру мы консультируем по конфигурации 1С:Бухгалтерия ПРОФ. У нас нет базы КОРП и я не могу смоделировать ситуацию.
    Предлагаю вам посмотреть обсуждения подобного вопроса:
    Распределение авансовых платежей в декларации по прибыли при закрытии обособоенного подразделения
    Декларация по прибыли при закрытии ОП
    Уточненная декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев при закрытии ОП в декабре
    .

    1. Пожалуйста, дайте ответ для БП проф, декларация по прибыли и там, и там, одинаковая

  2. Так как надо изменить ежемесячные авансовые платежи в стр. 120 Приложения 5, то легче всего в уточненной декларации по прибыли отключить автоматический расчет ячеек и перераспределить все авансовые платежи на ГО.
    Для этого в декларации: кнопка Еще – Настройка… — флажок Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек – кнопка Сохранить.
    В этом случае отключится автоматический расчет всех ячеек, не выборочно.

  3. Понятно. Но есть еще проблема с проверкой корректности заполнения декларации, а у нас получится что авансовые платежи на след. квартал по прил.5 к листу 2 с «головой» будут больше расчетных сумм, а по листу с закрытым в июле ОП — меньше, т.к. их там удалим… Как с этим быть? Может, надо долю закрытого в июле ОП прибавить к доле по «голове» — и таким образом не будет ни начисления налога, ни авансов.. но это тоже не верно,.. Как правильно поступать в такой ситуации?

  4. Заполнить декларации за 9 мес. нужно так: Приложение № 5 к Листу 02 по закрытому ОП с реквизитом Расчет составлен (код) 3 и декларацию по нему с кодом налогоплательщика 223, где указать в стр. 040 — 0%. Декларация представляется по месту нахождения головного подразделения.
    И отразить авансовые платежи не в ОП, а в декларации ГО.
    В материале как раз обсуждают, как отчитываться за 9 мес.: Декларация по прибыли при закрытии ОП
    .

Комментарии закрыты