Добрый день! Обособленное Подразделение закрыто 28 июня 2019г. По результатам полугодия по ОП налог к уменьшению — строка 110 (Региональный бюджет). Налоговая база за 9 месяцев увеличилась. Должна ли строка 110 листа 2 Приложения 5 по ОП за 9 месяцев совпадать со строкой 110 листа 2 Приложения 5 за 6 месяцев? Т.е. нужно ли переносить налог к уменьшению в декларацию за 9 месяцев?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Декларация по налогу на прибыль при закрытии обособленного подразделения
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение строки 110 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев в 1С Почему при незаполненном приложении 4 к листу 02 заполняется строка 110 листа 02 налога на прибыль за 9 месяцев? Строка…
- Налог к уплате по налогу на прибыль добрый день! компания состоит на учете в ИФНС в Москве и имеет обособленное подразделение в Московской области, в декларации по…
- Списание убытка прошлых лет в 1С Здравствуйте, за 2024 год была сдана декларация по налогу на прибыль с убытком. Но в программе в регламентированном учете у…
- Декларация налог на прибыль при закрытии обособленного подразделения в 1С Добрый день, 31 июля 2024 года у нас закрылось обособленное подразделение. Декларация за 9 месяцев 2024 года была заполнена с…
Статьи по этой теме
- Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года? Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года? В I квартале был также убыток,…
- Можно ли в декларации по прибыли уменьшать налог к доплате по одному ОП на налог к уменьшению по другому? В организации по головному подразделению прибыль, а в ОП — убыток. При заполнении декларации Приложение 5 к Листу 02: в…
- Как заполнить стр. 210-230 Листа 02 в прибыльной декларации, если в подразделениях - налог к доплате и к уменьшению? По результатам 9 месяцев в общем по декларации и по головному подразделению был налог к уменьшению, по обособке - налог…
- Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
Добрый день, Наталья.
Уточните. пожалуйста у вас переплата по налогу на прибыль за ОП? Вы платите ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль или нет?
Добрый день! По итогам полугодия переплата получилась. Платим ежемесячные авансовые платежи, последний авансовый платеж по ОП прошел 28 июня, по итогам полугодия налог к уменьшению получился.. По итогам 9 месяцев получается налог к доплате. Заморозили базу по ОП за 6 месяцев. Я не могу разобраться — переносить ли налог к уменьшению за 9 месяцев в декларации по закрытому ОП и в Приложениях 5 декларации по головному предприятию и ОП или там уже по нулям должно быть и написать письмо о зачете переплаченной суммы на головное предприятие?
Добрый день, Наталья.
При переплате налога на прибыль по закрытому ОП нужно подать в инспекцию по местонахождения ГО уточненные декларации по ликвидированному ОП и в целом по организации за последний до закрытия ОП отчетный период (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 30.05.2011 N 16-15/052700).
Так как налог на прибыль (авансовый платеж) по закрытому ОП переплачен, то его можно либо вернуть, либо зачесть в счет предстоящих платежей по налогу на прибыль (ст. 78 НК РФ). Налог можно зачесть даже, если ГО и ОП находятся в разных регионах (Письма Минфина России от 24.02.2009 N 03-03-06/1/82).