Декларация по налогу на прибыль при переходе с авансовых платежей по фактической прибыли на авансовые платежи по расчетной прибыли в 1С

Вопрос задал Наталья Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как будет правильно заполнить кор. Декларацию по налогу на прибыль за 9 мес 2024 при переходе с 2025 с авансовых платежей по фактической прибыли на авансовые платежи по расчетной прибыли.
Если я заполняю К1 период январь-сентябрь 2024, то выдает ошибку раздел 1.2 не заполняется если код периода 43.
Если заполняю декларацию с кодом периода 33, то не понятно это первичная декларация или тоже ставим К1.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1207)
3.0 (3.0.164.23)

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    В 2024 вы уплачиваете авансовые платежей по фактической прибыли и ежемесячно подаете декларацию по прибыли.
    При переходе на ежемесячные авансовые платежи по расчетной прибыли, нужно в декларацию за 11 месяцев текущего года включить подраздел 1.2 с кодом «21» по строке 001 для расчета ежемесячных авансовых платежей к уплате в I квартале следующего года.

    Уточненную декларацию за 9 месяцев подавать не надо.

    1

  2. Правильно я понимаю, что тогда авансовые платежи на 1 кв. 2025 будут определяться из расчета за 11 мес.?

  3. Верно.

    Если организация платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, то заполнять строки 320 — 340 листа 02 нужно только в декларации за 11 месяцев и только при переходе со следующего года на уплату квартальных и ежемесячных авансовых платежей внутри квартала (п. 5.15 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
    Строки нужно будет заполнить так (п. 2 ст. 286 НК РФ):
    • Стр. 320 листа 02 = Стр. 180 листа 02 за 9 мес. — Стр. 180 листа 02 за 6 мес.;
    • Стр. 330 листа 02 = Стр. 190 листа 02 за 9 мес. — Стр. 190 листа 02 за 6 мес.;
    • Стр. 340 листа 02 = Стр. 200 листа 02 за 9 мес. — Стр. 200 листа 02 за 6 мес.

    1

  4. Спасибо большое за помощь!

    1

Комментарии закрыты.