Как сформировать корректировочную декларацию по прибыли, чтобы заменить код периода 34 на 46 в 1С

Вопрос задал Маргарита К. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Добрый день!
В 2024 году налог на прибыль рассчитывался по фактической прибыли. В декабре 2024 подано уведомление о переходе с 2025 на авансовые платежи по расчетной прибыли, сдана корректировка НД за 11 месяцев для начисления авансовых платежей в 1 квартале 2025. Но годовая декларация за 2024 сдана с 34 кодом отчетного периода. Как правильно в программе сформировать корректировочную декларацию (обнулить код 34, сдать с кодом 46).
1С:Бухгалтерия КОРП (3.0.173.31) ОСНО.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Коды 35 — 46 используются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли (Приложение №1 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@).
    Вы перешли на уплату из расчетной.

    Уточните, самостоятельно хотите пересдать или требование налоговой?

    1. Добрый день!
      По декларации идет камеральная проверка, приходят требования по пояснениям.
      У меня возник вопрос почему не начислены авансовые платежи на 2 квартал, инспектор по телефону сказала что в годовой НД стоит не верный налоговый период и лучше сдать корректировку. По фактическому расчету были с 2022 года и все годовые НД уходили с кодом 34. По году большая переплата налога, ждем возврат после камеральной проверки, если сейчас будем отправлять корректировки, возврат ДС задержится. От налоговой официального запроса не было, но я волнуюсь как бы они не посчитали что НД не сдана, со всеми вытекающими последствиями. На ЕНС держим переплату (авансовые платежи по 2 кварталу)

  2. Спасибо за уточнение.
    В данном случае следует сдать нулевую корректировку с кодом 34, чтобы обнулить данные по первичной, и подать вторую корректировку уже с правильным кодом 46. Но здесь может возникнуть следующая сложность:
    — корректировочную с кодом 46 могут не принять, т.к. к ней нет первичной, не с чем сопоставлять;
    — если сдать как первичную, могут расценить как непредставление в установленный срок и выставить штраф, хотя указание неправильного кода отчетного периода в налоговой декларации не называется в ст. 119 НК РФ в качестве основания для привлечения к ответственности.

    Если есть возможность, я бы рекомендовала предварительно связаться со своим инспектором, со своей ИФНС, уточнить у них этот момент, чтобы либо пропустили корректировку без первичной, либо не считали как не представленную с кодом 46, и просить уточнить код.
    Дополнительно с декларациями еще раз все эти пояснения предоставить в письме.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.