Здравствуйте!
Прошу проверить корректность методологии расчета налога на прибыль при наличии ОП.
Учет ведется в ПРОФ. Учет з п ведется во внешней программе (ЗУП).
Долю прибыли для ОП рассчитываем по формуле: (удельный вес расходов на оплату труда + удельный вес остаточной ст-ти ОС)/2.
При переходе на версию КОРП, правильно ли понимаем, что при закрытии месяца эта доля, приходящаяся на ОП и главный офис будет рассчитываться автоматически при закрытии месяца? Декларация по налогу на прибыль в версии КОРП также будет заполняться автоматически при условии корректного введения первичных документов и по главному офису (с доп листом в приложении 5 к листу 02) и по ОП (отдельная декларация)?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
В версии КОРП доля прибыли ОП рассчитывается автоматически исходя из доли:
— расходов на оплату труда (среднесписочной численности);
— остаточной стоимости амортизируемого имущества.
Расчет и распределение прибыли между ОП выполняются в 1С КОРП в процедуре Закрытие месяца — Расчет налога на прибыль.
Если зарплата ведется во внешней программе ЗУП, автоматический расчет возможен только при корректной передаче данных; в ином случае показатели в Приложении 5 к листу 02, в том числе строка «Доля налоговой базы», могут потребовать проверки и ручной корректировки.
Подробнее в материале:
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП
Дополнительно:
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С ПРОФ
Спасибо за ответ!
Правильно ли мы поняли, что для того, чтобы посчитать налог на прибыль по ОП, необходимо воспользоваться формулой: (удельный вес ФОТ по ОП+ удельный вес остаточной ст-ти ОС по ОП)/2?
Для того, чтобы посчитать удельный вес ФОТ по ОП, можно сформировать ОСВ по 26 счету по ОП в разрезе статей затрат и взять сумму по строке «Оплата труда», верно? Расходы на оплату труда у нас отражаются только по 26 счету.
Сверили суммы по регистру налогового учета «расходы на оплату труда» и по ОСВ 26 счета. Они совпадают.
В целом вы понимаете верно.
Доля прибыли, приходящаяся на обособленное подразделение, рассчитывается как среднее арифметическое двух показателей (п. 2 ст. 288 НК РФ):
— удельного веса расходов на оплату труда;
— удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества.
Если расходы на оплату труда в вашей организации отражаются только по счету 26, для расчета удельного веса можно использовать сумму по статье затрат «Оплата труда» из ОСВ по счету 26 с аналитикой по ОП.
Спасибо за разъяснения
Достаточно ли будет иметь БУХ КОРП , а ЗУП иметь обычную версию ПРОФ (зарплата ведется в ЗУП) или нужно чтобы обе программы были КОРП версии ?
Достаточно использовать 1С:Бухгалтерию предприятия КОРП совместно с 1С:ЗУП ПРОФ. Переход на ЗУП КОРП не обязателен.