Годовая декларация по налогу на прибыль по обособленному подразделению, закрытому в первом полугодии в 1С

Вопрос задал Василина Ф. (москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день! В июле 2024 закрыли обособленное подразделение. За 9 месяцев отчет по закрытому подразделению подавался в налоговую головной организации с показателями полугодия. По результатам 1 кв., полугодия и 9 месяцев получен убыток.
Правильно ли я понимаю, что за год по закрытому подразделению также подается отчет? Подскажите, в каком виде?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Согласно п. 2.7 Порядка заполнения декларации, декларацию по налогу на прибыль по закрытому ОП заполняем за период закрытия и за следующие периоды до конца года. Декларацию сдаем по месту учета организации.

    — Титульный лист (Листе 01) «по месту нахождения (учета) (код)» указываем код «223»;
    — КПП по месту нахождения организации.
    — ИНН/КПП закрытого обособленного подразделения, указываем КПП по месту нахождения закрытого обособленного подразделения.

    Обсуждение похожего вопроса.
    Обособленное подразделение закрыто в феврале — заполнение декларации по налогу на прибыль за 1 квартал и за 1 полугодие в 1С

  2. Наталья, добрый день! Прикрепляю скрины за 9 мес. по ГП и ОП.
    За год по ОП все показатели остаются неизменными. Поменяется только период на тит.листе. Приложение 5- в том же виде. Я правильно понимаю?
    За год получается тоже убыток. Авансов не было за весь период.

  4. Всё верно, за год показатели по ОП не меняются.
    Меняем только период на титульном листе и приложение 5 по ГО сдаем в том же порядке.
    Так как убыток весь год, показателей для распределения нет.

  5. Наталья, спасибо большое!!! Все понятно.

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.