Здравствуйте! Как заполнить декларацию по налогу на имущество для религиозной организации? У религиозной организации есть недвижимое имущество — сам храм — нежилое помещение, у которого есть кадастровый номер. Сам храм полностью самортизировался и остаточная стоимость 0 (исходя из даты ввода в эксплуатацию). Раньше учет в 1С не велся. Поэтому на балансе в программе нет ни ОС ни данных по нему. Известно только, что храм открылся после реставрации в 2001 году. Как правильно указать полностью льготу и документ подтверждающий льготу (номер, наименование. кем выдан и т.п.). Льгота 2010222 согласно п. 2 ст. 381 НК РФ.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1912)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.156.30)
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ваш вопрос продолжение данного вопроса Налог на имущество
Уточните, что не ясно вам из ответа куратора?
Для того, чтобы ОС отразить на остатках, проведите Инвентаризацию ОС.
В документе Принятие к учету, закладка БУ поле Порядок учета: Стоимость не погашается, закладка НУ поле Порядок включения стоимости в состав расходов: Стоимость не включается в расходы.
Формируете ОСВ по счету 01 — Храм на балансе.
Амортизация начислять не будет. Можете перепроверить это при закрытии месяца.
Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия
По какой стоимости и как оприходовать ОС, выявленное в результате инвентаризации в 1С?
Далее устанавливается льгота по налогу на имущество через Главное — Налог на имущество
Настройка льгот по налогу на имущество в 1С
У вас храм облагается по среднегодовой стоимости или по кадастровой?
Используете льготу на основании п.2 ст. 381 НК РФ без заявления?
С 2022 года по кадастровым объектам организации не заполняют декларации.
Мне в налоговой сказали, что по храму облагается по среднегодовой стоимости, так как здание храма относится к нежилым помещениям.
Пока заявление на льготу не подавали.
В инструкции Настройка льгот по налогу на имущество в 1С есть шаг Справочники – Налог на имущество – Объекты с особым порядком налогообложения – Создать. У меня нет в Справочнике раздела Налог на имущество.
При заполнении льготы освобождение от уплаты во вкладки нужно заполнить Документ подтверждающие льготы, а именно номер, дата выдачи, наименование и кем выдан. Я не понимаю как заполнить данный раздел. А без заполнения не дает записать и закрыть форму.
Вроде заполнила данные по льготе (номер, дата выдачи, наименование и кем выдан — в нашем случае акт инвентаризации и его реквизиты, правильно? Льгота 2010222 — не указываются ее реквизиты. После этого удалось отправить в ИФНС заявление на льготу.
После заполнения декларации в ручную (причем автоматически вообще не подтягиваются никакие данные для заполнения почему-то) при попытке отправить, выдает ошибку: Декларация по налогу на имущество за 2021 г. (Первичный. ИФНС: 5017) По сочетанию признака СЗПК (не задан), кода по ОКТМО 46833000 и КБК 18210602010021000110 на странице 1 раздела 2.1 не найдена соответствующая группа строк 007-040 в разделе 1. Но у нас же нет никаких авансовых, поэтому и не заполнены данные. Почему не заполняется декларация автоматически? Какие строки должны быть заполнены в нашем случае?
Спасибо за уточнение.
Скрин по заполнению льготы прикрепила.
Данные по льготе — не акт инвентаризации, инвентаризацией вы приняли на учет храм.
Документ по льготе тот, который вы получите от ИФНС.
Полагаю, что декларация за 2021 не заполняется, потому что Принятие к учету храму произошло только в 2024, программе просто ничего отражать в декларации в 2021.
Общий алгоритм заполнения такой
Декларация по налогу на имущество за 2023 в 1С (26.02.24)
За 2021-2023 декларация автоматически не заполнятся, только вручную.
Кроме этого, если имущество облагается по среднегодовой стоимости, то для правильного отражения данных в декларации, имущество должно быть внесено в базу, ежемесячно должна быть рассчитана остаточная стоимость (амортизация), чтобы были данные для заполнения декларации.
На 2021 храм уже полностью должен быть самортизирован в БУ и НУ или нет?
Так как учет по ОС не велся, храм очень-очень старый и восстанавливался еще в 90-ые годы, то будем считать, что он самортизирован в БУ и НУ. Какую стоимость тогда указывать?
Если храм полностью самортизирован, то остаточная стоимость равна 0.
Какие разделы и какие строки в них должны быть заполнены в таком случае? Приложили заполненную декларацию. При таком заполнении не отправляется декларация и выдает ошибку: Декларация по налогу на имущество за 2021 г. (Первичный. ИФНС: 5017) По сочетанию признака СЗПК (не задан), кода по ОКТМО 46833000 и КБК 18210602010021000110 на странице 1 раздела 2.1 не найдена соответствующая группа строк 007-040 в разделе 1.
Я ставлю везде 0, но они не отражаются прочерки
Попробовала заполнить декларацию за 2021, все как в вашей декларации, только еще в разделе 2.1 указала адрес объекта.
Цифры везде нули( прочерки).
Ошибку программа не выдала.
Тоже самое сделала за 2024, тут программа выдала ошибку. Скрин прикрепляю.
Понимаю ошибку так, что среднегодовая стоимость не должна быть равна нулю.
Отчеты планируете подать в электронном виде или бумажном?
Считаю, что проще в вашем случае бумажном. Если будут вопросы у налоговой, зададут.
Ошибка как у вас не воспроизводится.
Нужно ли отчитываться по налогу на имущество при нулевой остаточной стоимости?
По какой стоимости и как оприходовать ОС, выявленное в результате инвентаризации в 1С?
Я не знаю, что у программы был за глюк, но у меня получилось отправить после того как я удалила и заново с нуля все создала при всех тех же исходных данных не выдал ошибку и отправилось. Так и не поняла, что это было… Спасибо за помощь!
Хорошая новость!
Да, такое бывает, что-то «заедает» в программе, но после создания с нули отрабатывает корректно.