Здравствуйте! ООО на ОСНО работаем в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.144.49). В процессе изготовления продукции мы начали прибегать к услугам сторонней организации, которая из нашего материала изготавливает для нас комплектующие. В данном случае мы купили металл у контрагента А, передали для переработки контрагенту Б. После переработки приходуем на свой склад комплектующие : плановую цену определили как сумму стоимости металла+ переработка+ доставка до нашего склада; счет учета 10.02( т.к. этот вид материала будет использовать в процессе производства для изготовления станков). Счет затрат стоит по умолчанию 20.01. При проведении документа на вкладке Движение документа отражаются проводки:
Дт10.02Кт40 — выпуск материалов по плановой стоимости
Дт20.01Кт6001 — поступление из переработки
Дт20.01Кт10.07 — списание материалов
Дт19.04Кт60.01 — НДС
Вопрос: мы же не изготавливаем эти детали,почему же сч.40 фигурирует в проводках? Если сч. 40 отражается в проводках, то себестоимость этих деталей будем меняться ежемесячно, при закрытии месяца.
Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Счет 40 фигурирует в ваших проводках, т.к. он включен у вас в настройках. И действует по всем производственным циклам.
На нем учитываются отклонения от плановой стоимости
Поэтому у вас всегда будет
— выпуск продукции Дт 43, 21, 10.02 Кт 40 (для давальческой переработки документ Поступление из переработки)
— расчет себестоимости ДТ 40 Кт 20.01
т.е. не будет напрямую.
Кстати, еще важно разделить ваше производство и давальческую схему на разные Номенклатурные группы, чтобы себестоимость не смешивалась
Вы их изготавливаете, но через стороннего контрагента. И для 1С это практически тоже самое, что сами изготавливаете.
Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция давальца
В связи с чем используете счет 40?
Светлана,добрый день! Изначально, как стала работать бухгалтером, приучили использовать сч.40, по нему видно отклонения, которые можно скорректировать.
Про разделение давальческой схемы, Вы имеете ввиду использование субсчета 20.02? Или можно использовать сч.20.01 но открыть номенклатурную группу «Переработка»?
Счет 20.02 используется при выпуске продукции из давальческого сырья, их использует ваш переработчик.
Я имела ввиду именно Номенклатурную группу например Переработка
Светлана, спасибо за консультацию! Переработка для нас новая операция, с ней пока ещё ни разу не работали, поэтому и возникли вопросы. Спасибо ещё раз!