Дата принятия расходов от ВБ, если документ в личный кабинет ВБ поступил в следующем квартале в 1С

Вопрос задал Людмила К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН доходы-расходы, какой датой принять расходы, если УПД на услуги имеет дату отчета комиссионера, но подписан и выложен на сайте в следующем квартале, а акт взаимозачета так же имеют дату подписи, отличную от отчета?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Уточните, документы поступают по ЭДО?

    Подписан позже ВБ?

  2. Этот документ по ЭДО приходит ? Или откуда поступает?

    1. Этот документ находится в личном кабинете на сайте ВБ

  3. Спасибо за уточнение.

    Смущает, что нет идентификационного номера в печати((

    По отражению в учете, посмотрите так

    Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?

    Какой датой вносить документ ЭДО прошлого периода?

    По правилам бухгалтерского учета расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место (п. 18 ПБУ 10/99).

    В налоговом учете момент признания расходов зависит от характера оказываемых услуг:
    — услуги производственного характера признаются датой подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (п. 2 ст. 272 НК РФ);
    — прочие и внереализационные расходы признаются в наиболее раннюю из дат (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 28.06.2012 N 03-03-06/1/328):
    — в дату расчетов по договору или дату предъявления налогоплательщику документов на оказанные услуги;
    — в последнюю дату отчетного периода.

    Может пригодится

    Счета-фактуры и УПД: сложные вопросы документооборота (ошибки при выставлении, ошибки ЭДО, отражение реквизитов прослеживаемости, новые форматы, проблема подписания и т.п.). Законодательный обзор

Комментарии закрыты.