Дата принятия расходов от ВБ, если документ в личный кабинет ВБ поступил в следующем квартале в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Людмила К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН доходы-расходы, какой датой принять расходы, если УПД на услуги имеет дату отчета комиссионера, но подписан и выложен на сайте в следующем квартале, а акт взаимозачета так же имеют дату подписи, отличную от отчета?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Уточните, документы поступают по ЭДО?

    Подписан позже ВБ?

  2. Этот документ по ЭДО приходит ? Или откуда поступает?

    1. Этот документ находится в личном кабинете на сайте ВБ

  3. Спасибо за уточнение.

    Смущает, что нет идентификационного номера в печати((

    По отражению в учете, посмотрите так

    Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?

    Какой датой вносить документ ЭДО прошлого периода?

    По правилам бухгалтерского учета расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место (п. 18 ПБУ 10/99).

    В налоговом учете момент признания расходов зависит от характера оказываемых услуг:
    — услуги производственного характера признаются датой подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (п. 2 ст. 272 НК РФ);
    — прочие и внереализационные расходы признаются в наиболее раннюю из дат (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 28.06.2012 N 03-03-06/1/328):
    — в дату расчетов по договору или дату предъявления налогоплательщику документов на оказанные услуги;
    — в последнюю дату отчетного периода.

    Может пригодится

    Счета-фактуры и УПД: сложные вопросы документооборота (ошибки при выставлении, ошибки ЭДО, отражение реквизитов прослеживаемости, новые форматы, проблема подписания и т.п.). Законодательный обзор

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учет загранкомандировок Здравствуйте! Просим проконсультировать как правильно создать в Бухгалтерии авансовый отчет и отразить расходы на проживание в заграничной командировке. Сотруднику перед…
  2. Курс валюты при утверждении авансового отчета 1 . 18.11.22 был выдан аванс суточных в евро ( 600 евро) сотруднику. Курс евро зафиксирован 62,5712. 2 При оформлении…
  3. Расходы по срочному договору Добрый день! Компания на ОСН экспортер. Наша компания заключила срочный договор на 10 дней для работы за границей двух сотрудников…
  4. Авансовый отчет по приобретенной лицензии в валюте на личные средства сотрудника в 1С Здравствуйте. Сотрудник оплатил со своей карты лицензию на программу в долларах путем конвертации валюты без перечисления ему авансового отчета. Курс…

Статьи по этой теме

  1. Командировка: поездка за границу, расчеты в валюте Командировки за границу имеют свои особенности — большинство расходов осуществляется в валюте, а отразить в учете их нужно в рублях.…
  2. Расшифровка принятых и непринятых расходов на УСН в 1С В программе 1С есть отчеты, с помощью которых на УСН доходы-расходы можно анализировать признанные и непризнанные расходы, а также понять…
  3. Как учитывать затраты на загранкомандировку — со справкой о покупке валюты и без нее Минфин в Письме от 24.09.2019 N 03-03-06/1/73293 пояснил, как в целях налога на прибыль рассчитать и подтвердить командировочные расходы (в…
  4. Как распечатать форму №Т-3 по состоянию на выбранную дату? Штатное расписание Т-3 формируется только на текущую дату, нет возможности выбрать дату формирования отчета? Скорее всего Вы формируете отчет Т-3…