Бухгалтерская отчетность за 2020 и за 2021 год

Вопрос задал Людмила С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Подали Бухгалтерскую отчетность за 2020 г в прошлом году (ООО на УСН Доходы), выручка 190572 тыс,
в этом году подали бухгалтерскую отчетность за 2021 (режим прежний) выручка 155452 тыс, по обеим отчетностям «Отчет принят. Требуется корректировка.» Ошибка в квитанции: Ошибка №нет кода: 0400400020 Ошибка разрядности показателей БФО к КНД 1152017, отчетность должна быть заполнена в тыс. руб. в уведомлении уточнено что ошибка: 0400400020 Ошибка разрядности показателей БФО к КНД 1152017 (КС 68) 190572000 к КНД 1152017: 150000000 Специалист ИНФС говорит что Программе не нравится превышение выручки 150 млн, но ведь 150 млн это налоговая выручка УСН. В итоге не можем получить чистый положительный протокол. Не было ли подобных обращений? Что можно предпринять в нашем случае? Налоговая ничего конструктивного предложить не может.

Все комментарии (11)

  1. Добрый день! Аналогичная ошибка встречалась в 2020, но она никак не связана с превышением 150 млн. Посмотрите, пожалуйста, здесь подробнее:
    Что означает 0400400020 Ошибка разрядности показателей БФО к КНД 1152017?
    0400400020 Ошибка разрядности показателей БФО к КНД 1152017
    .

    1. Хотелось бы получить ответ на наш комментарий!

  2. Приведенные вами материалы мы уже прочитывали, за 21 г мы подали уточненный с корректировкой 1, все цифры 2019 почистили, отчет опять принялся с отметкой «требует корректировки», и ИФНС подчеркивает, что согласно программе проблема упирается в строку 2110, а нам нужен именно положительный протокол! Подняли текст контрольных соотношений и по «КС 68» (на него есть ссылка в квитанции), там тоже есть про 150 млн, см влож, Замкнутый круг?

    1. Нашла информацию по КС «Недопустимая размерность показателей, если стр. 2110 по гр. 4 > 150 000 000; для организаций применяющих упрощенную систему налогообложения».
      Это расхождение возникает по той причине, что строка 2110 ОФР в тыс. руб. сравнивается с выручкой по декларации УСН, которая заполняется в рублях (п. 1.3 Приказа ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@).
      Согласно Письму ФНС от 31.07.2019 N БА-4-1/15052@: для расчета контрольных соотношений необходимо привести показатели бухгалтерской отчетности к единицам измерения – рубли.

      1. Не совсем поняли что нужно сделать-подать Бух отчетность в рублях, а не в тысячах?

        1. Приложение

          Оптимально задать вопрос в своей налоговой, так как требования на местах могут отличаться.
          Налоговая прислала требование о представлении пояснений? Требование об уточнении с ошибкой 0400400020 носит рекомендательный характер. Можно представить пояснения о том, что отчетность сформирована верно и оснований для уточнения бух отчетности нет (Письмо ФНС от 18.02.2020 N ВД-4-1/2844@). Составьте пояснения в произвольной форме, приложив ОФР, сформированный в рублях, и направьте в налоговую в любом удобном формате.
          Дополнительно по теме:
          Как представлять пояснения к декларациям? Выбор за вами!
          Когда отчетность в ГИР БО считается принятой, а когда нет?
          .

      2. Сформировали Бух отчетность за 2021 номер корректировки 2, в рублях, но его невозможно выгрузить из 1С! Нам в принципе все равно в каких единицах будет Бух отчетность, НО очень нужен положительный протокол! Что еще можно предпринять?

  3. Это ошибка которую выдает выгрузка из 1С

    1. Бухгалтерская отчетность заполняется в тысячах рублей без десятичных знаков (код по ОКЕИ 384) – такие требования утверждены Табл. 4.2 Прил. 1 Приказа ФНС от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570@.
      Поэтому программа не дает выгрузить.

      Контрольные соотношения часто бывают с расхождениями, и это не ошибка, а рекомендация для дополнительной проверки.
      Поэтому предлагаю представить в налоговую не уточненную отчетность, а именно пояснения, почему не выполняется КС. Чтобы приложить ОФР в руб. к данным пояснениям, можно сохранить отчет так:
      Кнопка Печать — в окне Выбор печатной формы установить переключатель Формы в редакции приказа Минфина России от 19.04.2019 № 61н — Показать бланк — Сохранить — выбрать нужный формат (доступны PDF, Excel, MXL).

      1. Положительный протокол нужен именно НАМ! а не налоговой, ИФНС никаких пояснений не просит, у них нет претензий. У нас Бух отчетность активно используется для внешних пользователей, и запрашивают именно полный комплект-Отчет, квитанцию о приеме, извещение о вводе. Те получается извещение о вводе мы получить не сможем (и соответсвенно предоставить внешним пользователям)?

        1. Проверьте еще один момент — обязательно база должна быть актуального релиза. Если релиз не последний, обновитесь.
          Есть еще совсем «ужасный» вариант, я его не рекомендую, но можно попробовать. Сделайте копию базы. Т.к. расхождения по КС связаны с УСН, в этой копии в налоговой политике установите Система налогообложения – Общая. Сформируйте БФО. Выполните проверку контрольных соотношений – будут ли расхождения в таком случае? Данные самой отчетности поменяться не должны, т.к. они сформированы по БУ, это нужно обязательно проверить.

Комментарии закрыты.