1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1739)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.40)
Организация на безвозмездной основе передает ОС (новые автомобили, амортизация не начислялась) войсковой части. Как правильно отразить данную передачу в 1С бухгалтерия? Нужно ли при этом оформлять счет-фактуру? По какой стоимости отражать эту операцию в разделе 7 декларации по НДС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если имущество приобретено с целью передачи, предлагаем принять их на учет на счет 10.06 «Прочие материалы» с помощью документа Поступление (акты, накладные, УПД)
Вариант с использованием счета 10.06 позволяет передать имущество документом Безвозмездная передача. Создать его можно:
на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД);
из раздела Продажи — Безвозмездная передача.
Имущество, переданное мобилизованному, освобождается от НДС (пп. 40 п. 2 ст. 149 НК РФ), т.е. счет-фактура при передаче не требуется.
Если имущество было приобретено с НДС, его нельзя принять к вычету (п. 2 ст. 171 НК РФ). Если ранее по этому имуществу НДС к вычету был принят, его следует восстановить (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Подробнее:
Помощь мобилизованному сотруднику и третьим лицам в 1С
.
Имущество передается не физлицу, а воинской части. Поэтому вышеуказанным пунктом воспользоваться не можем. Подходит только пп.5 п.2 ст. 149 НК РФ. Но остается вопрос по стоимости- какую нужно указывать в разделе 7 НД по НДС (код 1010805)?
В графы 3 и 4 этого раздела 7 декларации по НДС нужно вносить данные по операциям:
освобождаемым от налогообложения (ст. 149 НК РФ);
не признаваемым объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ).
Исключение из правил у налоговых агентов по операциям из ст. 149 НК РФ — они заполняют графы 1 и 2, а в 3 и 4 ставят прочерк.
Например: Как заполняется декларация по НДС при аренде муниципального земельного участка? Нужно ли выписывать счет-фактуру «без НДС»?
Посмотрите, пожалуйста, материал про Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
.