Здравствуйте. С 01.01.26 переходим на ОСНО с УСН. На 31.12.25 висят авансы 62.02, учтенные в УСН как доход.
Какую запись нужно ввести вводом остатков, чтобы
автоматически в 2026 г. в налоговом учете не было дохода по налогу на прибыль при реализации под этот аванс (вручную мы ничего не делаем)?
Покажите, пожалуйста, на примере, чтобы мы смогли сделать в программе.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
В настоящее время для автоматического перехода с УСН на ОСНО есть помощник по переходу с УСН на ОСНО.
Автоматический переход с УСН на ОСНО в 1С
Он появляется в «Главное» — «Налоги и отчеты» — при смене режима налогообложения с УСН на ОСНО.
Помощник на данный момент решает вопрос по отражению доходов в переходный период.
Учитывается в доходах выручка от реализации, которая не была оплачена покупателями в периоде применения УСН.
Вкладка «После перехода на ОСНО» — «Доходы переходного периода» — «Созданные документы» — «Документ Операция, введенная вручную» — Дт 62.01 Кт 91.01 сумма только в НУ по счету 91.01.
Операцию по выручке от продажи товаров (работ, услуг), в счет оплаты которых при УСН был получен аванс, которая для налога на прибыль не учитывается, на данный момент помощник не решает.
Вариант исправления ситуации, чтобы сумма не попала в доход на ОСНО, — это ручная корректировка документа «Реализация (акт, накладная, УПД)».
На счете 90.01.1 указывается сумма в БУ, сумма в НУ обнуляется.
Авансы, полученные при УСН, отгрузка на ОСНО в 1С
спасибо!