Авансы по налогу на прибыль при наличии обособок

Вопрос задал Оксана М. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.56/10)

Добрый день. По результатам 9 месяцев у меня получилась налогооблагаемая прибыль 581483,00. Налог на прибыль получился в ФБ: 17 444,00, а в РБ: 116 762,00, в том числе 45 588,00 (подразделение Москва) и 71 174,00 (подразделение Тверь). В первом полугодии были начислены авансы на 3 квартал : в ФБ : 20 904, в РБ (Москва) — 29 614,00; в РБ (Тверь) — 88 841,00. Как рассчитать авансы на 4 квартал и 1-й? По доходам мы должны платить авансы.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Оксана, добрый день!
    Авансовые платежи, которые организация должна уплатить за период 9 месяцев рассчитываются по данным декларации за I полугодие и состоят из: налога, рассчитанного по итогам I полугодия (стр.180, 190, 200); начисленных авансовых платежей к уплате в III квартале (стр. 290, 300, 310).
    Строка 180 за 1 полугодие + Строка 290 за 1 полугодие
    Строка 190 за 1 полугодие + Строка 300 за 1 полугодие
    Строка 200 за 1 полугодие + Строка 310 за 1 полугодие
    В вашем примере не все данные для расчета, прошу воспользоваться предложенным алгоритмом.
    Материал в помощь: Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев .

  2. Добрый день. За полугодие были начисления : ФБ — 20 904,00; РБ (Москва) — 29 614,00; (Тверь) — 88 841
    Получились одинаковые показатели, так как в 1 квартале был убыток.

  3. Добрый день!
    Расчет для строки (220,230)
    ФБ начисления 20 904 + авансы начисленные 20 904 = 41 808 руб.
    РБ (Москва) начисления 29 614 + авансы 29 614 = 59 228 руб.
    РБ (Тверь) начисления 88 841+ авансы 88 841 = 177 682 руб.
    Далее сравниваем начисленный налог с авансовыми платежами:
    ФБ — 17 444 — 41808 = (-24 364) получился налог к уменьшению.
    РБ (Москва) 45 588 — 59 228 = (-13 640) — налог к уменьшению
    РБ (Тверь) 71 174- 177 682 = (-106 508) — налог к уменьшению.
    По итогам 9 месяцев авансовых платежей уплачено больше, чем начислен налог на прибыль. В связи с этим строки 290, 300,310 не заполняются.

Комментарии закрыты