Добрый день. По результатам 9 месяцев у меня получилась налогооблагаемая прибыль 581483,00. Налог на прибыль получился в ФБ: 17 444,00, а в РБ: 116 762,00, в том числе 45 588,00 (подразделение Москва) и 71 174,00 (подразделение Тверь). В первом полугодии были начислены авансы на 3 квартал : в ФБ : 20 904, в РБ (Москва) — 29 614,00; в РБ (Тверь) — 88 841,00. Как рассчитать авансы на 4 квартал и 1-й? По доходам мы должны платить авансы.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Оксана, добрый день!
Авансовые платежи, которые организация должна уплатить за период 9 месяцев рассчитываются по данным декларации за I полугодие и состоят из: налога, рассчитанного по итогам I полугодия (стр.180, 190, 200); начисленных авансовых платежей к уплате в III квартале (стр. 290, 300, 310).
Строка 180 за 1 полугодие + Строка 290 за 1 полугодие
Строка 190 за 1 полугодие + Строка 300 за 1 полугодие
Строка 200 за 1 полугодие + Строка 310 за 1 полугодие
В вашем примере не все данные для расчета, прошу воспользоваться предложенным алгоритмом.
Материал в помощь: Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев .
Добрый день. За полугодие были начисления : ФБ — 20 904,00; РБ (Москва) — 29 614,00; (Тверь) — 88 841
Получились одинаковые показатели, так как в 1 квартале был убыток.
Добрый день!
Расчет для строки (220,230)
ФБ начисления 20 904 + авансы начисленные 20 904 = 41 808 руб.
РБ (Москва) начисления 29 614 + авансы 29 614 = 59 228 руб.
РБ (Тверь) начисления 88 841+ авансы 88 841 = 177 682 руб.
Далее сравниваем начисленный налог с авансовыми платежами:
ФБ — 17 444 — 41808 = (-24 364) получился налог к уменьшению.
РБ (Москва) 45 588 — 59 228 = (-13 640) — налог к уменьшению
РБ (Тверь) 71 174- 177 682 = (-106 508) — налог к уменьшению.
По итогам 9 месяцев авансовых платежей уплачено больше, чем начислен налог на прибыль. В связи с этим строки 290, 300,310 не заполняются.