Авансовый платеж УСН (Д-Р)

Индивидуальную консультацию запросил Марина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.83/10)

Добрый день. 16 .09.2022 г. в компанию поступила предоплата в размере 70 % от заказчика по сделке на сумму 9300 т.р. 17.09.2022 компания заплатила 70% предоплату своему поставщику . Товар от поставщика получили 28.11.22. В этот же день его передали заказчику. Оставшиеся 30% оплаты от заказчика поступят в течении 30 дней после получения им товара. Соответственно , окончательный расчет с поставщиком будет в этот же период. В 3-ем квартале мы не заплатили налог на УСН (Д-Р), осознанно, не хотелось на конец года иметь большую переплату по налогу. Подскажите, пожалуйста, как теперь надо заплатить авансовый платеж и надо ли его заплатить сейчас ? Или уже оплатить по году, а сейчас оплатить пени за неуплату 3 кв.?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, по итогу 9 месяцев есть недоплата по УСН?
    Сформируйте ОСВ по счету 68.12 на 30.09.22.
    Если есть недоплата, ее нужно доплатить сейчас и заплатить пени.

    Сроки уплаты налога при УСН
    Учет и расчет пеней
    .

  2. Я поэтому и расписала ситуацию подробно. Недоплата есть 939000 р. Она образовалась, потому что доход пришелся на конец квартала. А реализация была в ноябре. После реализации налог получается 88000 т.р. Если бы мы заплатили, то получилась бы большая переплата по налогу, которая в 4-м квартале никак не перекрылась бы. Так как у нас это разовая сделка. Работ нет. А на конец года налог у нас будет небольшой. Поэтому я хочу уточнить: если мы не оплатили налог за 3-й квартал, можно ли его не платить , так как в 4-м квартале ( и по году) налог будет небольшой. Можно ли просто оплатить пени за неуплату ?

  3. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    За неуплату авансовых платежей по УСН могут быть начисленя пени (п. 3 ст. 58, ст. 75 НК РФ).
    Другие последствия, например ввиде блокировка счета и тд., могут быть если долг остался после подачи декларации по УСН.
    Так как отчетности по авансовым платежам нет, то налоговая пока не знает, что вы должны. Узнает только по итогам года.
    Если после подачи декларации у вас останется обязанность заплатить авансовый платеж и вы эту обязанность не исполните, налоговая инспекция приступит к взысканию (ст. ст. 46, 47, 76, 77 НК РФ).

    Не уплачивать авансовые платежи организация может, только если получен убыток.
    Когда вы подадите декларацию по УСН, инспектор увидит, что была прибыль и не было платежей.
    Если по итогам года будет получен убыток или сумма самого налога будет меньше авансовых платежей, пени подлежат соразмерному уменьшению.
    Поэтому вам надо решить самим как вы поступите.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Дата уплаты косвенных налогов, если переход права собственности до ввоза в РФ на складе поставщика в ЕАЭС Добрый день! Если по договору с Казахстаном переход права собственности осуществляется на момент передачи товара со склада поставщика. Например, товар…
  2. В каком квартале отразить вычет НДС, если отгрузка в одном квартале, а товар получен в следующем в 1С Заказчик оплатил поставщику за товар в первом квартале 2025 года. Товар был отгружен поставщиком так же в первом квартале, а…
  3. ИП ОСНО, нужно ли восстанавливать НДС по возврату товара, приобретенного на УСН, если правом возмещения НДС при переходе на ОСНО не воспользовались ИП на УСН приобрел товары для перепродажи в 2022 году. С 2023 ИП перешел на ОСНО. В 2024 часть нереализованных…
  4. Переход с УСН на ОСНО в 1С Компания с 01.01.19 переходит с УСН на ОСНО. В декабре 2018 года нужно сделать предоплату поставщику. Товар поступит в январе…

Статьи по этой теме

  1. Обзор новостей по БУ и НУ за 23.12–29.12.2022 Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года С 1 января 2024 года начнут действовать новые положения  гл.…
  2. Оплату поставщику за нас произвел покупатель. Как отразить счет-фактуру на аванс в таком случае в 1С? Предоплату поставщику за товар оплачивает заказчик строительства (3-е лицо). В результате образуется аванс поставщику (Дт 60.02) и аванс от заказчика…
  3. Переходные положения по НДС 22% с 2026 года При переходе на НДС 22% налоговая служба рекомендует ориентироваться на подходы из Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ (которое она…
  4. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль при импорте товаров из ЕАЭС? Импортируем товары из ЕАЭС. Сдаем декларацию по косвенным налогам ежемесячно. Затем принимаем косвенный НДС к вычету. Платим поставщику из Казахстана…