Проведение чека прошлого периода в текущем периоде в авансовом отчете в 1С

1. Здравствуйте!

   У вас установлен срок, на который были выданы денежные средства в подотчет?
   По скрину вижу, что у вас были авансы, они были выданы в 2021 году?

   Подотчетное лицо обязано в срок, установленный руководителем предъявить авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами (пп. 6.3 п. 6 Указания Банка России №3210-У).

   Если аванс на покупку планшета был выдан в 2021 году, а срок отчета по нему например 3 года, то можно и текущим принять, НК не ограничивает срок выдачи сумм в подотчет, но он должен быть обоснован.

   Если считать, что это «забытый» авансовый отчет, и неучтенный планшет, то оформить его также текущим периодом. Но тогда составить пояснительную записку почему авансовый отчет не был проведен в 2021 году.

   Судя по вашей стоимости, планшет относится к МОС.

   Так как вы не списали его в 2021 году в расходы, то база по налогу на прибыль была завышена, а такие ошибки в НУ можно исправлять в текущем периоде, при условии, что в текущем периоде получена прибыль.
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   В декларации по налогу на прибыль выявленные убытки прошлых лет отражаются:
   Лист 02 Прил. 2 стр. 400, в т.ч.:
   стр. 401 — в т.ч. год за который образовался убыток и его сумма.

   В БУ несущественные ошибки прошлых периодов исправляются текущим периодом.
   Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Счет расходы при списании планшета будет 91.02 «Прочие расходы» по статье «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году»

   1

   1. Спасибо!

      1

Комментарии закрыты.