Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, исправить ошибку по НДФЛ.
Анализируем «Подробный анализ НДФЛ» по сотруднику и «Расчетный лист».
У сотрудника долг по зарплате с 2025 года. В январе начислен отпуск с 12.01 по 27.02. Документ «Начисление зарплаты с окончательным расчетом» в январе и феврале был с нулевой суммой начислений и НДФЛ и только рассчитанными взносами. Тут пока вопросов у нас не возникает, потому что в «Подробном анализе НДФЛ» колонка «Осталось удержать» пока пустая.
Далее в марте начисляется аванс 14000 и выплачивается на следующий день, и отпуск на всю вторую половину месяца. Тут пока тоже в «Подробном анализе НДФЛ» всё красиво.
В конце марта начисляется окончательный расчет с датой выплаты 01.04.26. Появляется вычет за апрель по дате получения дохода, сумма НДФЛ меняется. Но выплачивать нечего, и сумма НДФЛ начисленного зависает, не закрываясь — ведомости на выплату нет. Появляется сумма в колонке «Осталось удержать». Но эта сумма 1015 никогда не будет удержана, так как выплачивать нечего за март.
Что в этом случае делать? Как правильно отразить, что НДФЛ уже удержан в аванс? Нужно ли вообще пересчитывать НДФЛ за март «Окончательный расчет» с учетом вычета за апрель? Ведь мы даже ничего не выплачивали.
На скрине «Окончательный расчет» 12000 ставят почему-то, а не 14000. Но мы думаем, что это ошибка бухгалтера — база досталась в таком состоянии, как есть, с ошибками, какая правильная сумма должна была быть начислена в окончательный расчет (14 тысяч, как в авансе за март, или 12, как в окончательном расчете) — спросить не у кого. По выплатам — бухгалтер не заморачивалась и выплачивала 14000 минус НДФЛ с них (выплаты окончательного расчета марта нет). Так что мы прикидываем, что в окончательном расчете тоже должно быть 14000.
Макс
ВКонтакте
Добрый день! В программе реализована зачетная схема аванса, поэтому начисление аванса больше зарплаты приводит к разнице в налоговом учете НДФЛ и в бухгалтерском учете.
Для исправления ошибки необходимо исправить доход в документе Начисление зарплаты от 31.03.26 на сумму 3 818,18 и перепровести документ Начисление зарплаты от 15.04.26.
В этом случае суммы в учете скорректируются, но у сотрудника на сумму разницы возникнет излишне удержанный НДФЛ, а также долг перед организацией.
Здравствуйте, но если исправить доход в документе Начисление зарплаты от 31.03.26 на сумму 3 818,18, то и страховые взносы же пересчитаются с меньшей суммы, а нам надо, чтобы взялось со всей суммы за март (аванс + отпуск). И у нас не должно возникнуть излишне удержанного налога (у него оклад 28000, в аванс мы заплатили 14000, с 16.03.26 он пошел в отпуск).
Добрый день! Я скорее всего в дате документа опечатку сделала, прошу прощения.
Имелось в виду следующее: в документе Начисление зарплаты от 13.03.26 исправить сумму с 14 000 на 3 818,18. Затем перепровести документ Начисление зарплаты от 31.03.26.
При расчете аванса у нас страховые взносы не рассчитываются, а по зачетной схеме аванса, который реализован в программе, мы выйдем в ноль. Т.е. доходы в НУ и БУ будет одинаковыми.
Но в этом варианте возникнет излишне удержанный налог в сумме 1 324.
По-хорошему, да, у нас при окончательном расчете должно быть 14 000, тогда по зачетной схеме аванса мы выйдем в ноль, не исправляя аванс, но пользователем обычно такой вариант корректировки не нравится по следующим причинам:
1. Нужно доплачивать страховые взносы
2. Нужно корректировать зарплату.
По первой схеме, когда мы корректировали аванс, возможен возврат излишне удержанного налога по заявлению сотрудника или зачет в следующем месяце, при условии, что он не уволен. Т.е. первый вариант корректировки обычно более приемлем.
Вообще, как мне отвечали разработчики 1С на семинаре, в подобной ситуации корректировка не требуется, и если сотрудник продолжает работать, т.е не уволен, то аванс сам зачтется автоматически в следующих месяцах.
Зачет в следующих месяцах можно проверить с помощью наших донастроенных отчетов — Настройки отчетов для анализа НДФЛ в 1С:БП 3.0
По ссылке это варианты отчетов:
— Зачет авансов по зарплате в учете по НДФЛ
— Незакрытые авансы в учете по НДФЛ
— Незакрытый НДФЛ с авансов
Прошу прощения, я всё же не очень понимаю, почему мы в авансе за март (Начисление зарплаты от 13.03.26) должны менять сумму на 3818? Проблема в том, что в авансе он получил верно 14000, НДФЛ был удержан верно. Затем был Отпуск с 16.03.26 — у сотрудника не было переудержан НДФЛ. Проблема в другом — когда мы начисляем Начисление зарплаты за месяц март, чтобы взялись страховые — что нам ставить в качестве начисления и НДФЛ? Если ставим сумму аванса, то НДФЛ начисляется и не удерживается (так как выплачивать нечего). Может, вообще ничего не начислять 31.03.26 в Начислении зарплаты? Но тогда сумма страховых не рассчитывается…
Добрый день! Чтобы нам не запутаться в суммах воспроизвела пример на демобазе. Вычеты на детей не вводила.
1. Начислила и выплатила аванс:
2. Начислила и выплатила отпускные:
3. Провела окончательный расчет за месяц:
4. Сформировала отчет по НДФЛ:
У меня в отчете нет 12 000, что верно, т.к. по зачетной схеме аванса программа из 12 000 вычитает 14 000 и получает отрицательную сумму, которую не выводит.
12 000 в отчете могли появиться, если бухгалтер документ Начисление зарплаты от 13.03.26, где указал сумму 14 000, провел с переключателем Окончательный расчет. Но тогда сумма страховых взносов должна быть рассчитана с 14 000.
5. Сформировала отчет по страховым взносам:
В этом случае да, происходит занижение дохода, т.к. программа с аванса страховые взносы не рассчитывает.
Получается, мы вышли на счетную ошибку и нам в документе Начисление зарплаты от 31.03.26 указать 14 000 или в документе Начисление зарплаты от 13.03.26 — 12 000.
В первом случае мы корректировку по НДФЛ не получим, т.к. выйдем в ноль по доходу.
Во втором случае мы получим страховые взносы к доплате.
Если действительно документ Начисление зарплаты от 13.03.26 проведен с переключателем Окончательный расчет, тогда у нас НДФЛ и страховые взносы со всего дохода учтены, но получается, что мы излишний доход начислили.