Расходы на аренду юридического адреса без ежемесячных актов в 1С

1. Здравствуйте!

   Компания вправе признать в расходах платежи за аренду (подп 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

   Риски признания расходов на аренду юридического адреса заключаются в том, что в случае вопросов со стороны налоговой инспекции, компания должна суметь пояснить необходимость таких затрат, что они направлены на получение прибыли, а значит экономически обоснованы (ст. 252 НК РФ).

   Кроме того, если во время проверки налоговая обнаружит, что организация не располагается по юридическому адресу, инспекция может внести в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений.

2. Спасибо. Наша компания арендатор, по условиям договора, произвела 100% предоплату за год. В договоре документооборот не прописан. Арендодатель отказывается выписывать акт +СФ помесячно, документы будут выписаны по окончании договора. На одном из семинаров Климова М.А. говорила, что акты в случае непрерывающихся услуг- это необязательный документ.
   Т.о. я вправе 1С заполнять акты (б/н) помесячно без СФ, отражая расход в БУ, НУ? В конце года, будет получена СФ за весь период. Далее, бухгалтер вводит СФ и подтягивает все месячные акты. Это корректно?

3. ГК РФ не требует ежемесячного подписания актов на услуги по договору аренды. Если договор прямо не предусматривает ежемесячные акты, можете признавать расходы в 1С на основании договора аренды, платежных поручений и акта приема-передачи помещения.

   Вы пишете, что произвели стопроцентную предоплату за аренду за год. В этом случае арендодатель был обязан выставить авансовый счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с момента получения предоплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).

   Компания, в свою очередь, принимает к учету счет-фактуру на аванс. После фактического оказания услуги принимает НДС к вычету.

   Материал, который может быть полезен:

   Когда начислять НДС по длящимся услугам

4. Добрый день! Да счет фактура на аванс есть.
   «После фактического оказания услуги принимает НДС к вычету.»- по факту окончания договора поставщик предоставит акт за год + СФ. Бухгалтер должен ввести СФ полученный и подтянуть к нему все акты за год? Такой порядок действий?

5. По авансовому счету-фактуре компания вправе заявить вычет НДС, регистрируя счет-фактуру на аванс в книге покупок в том квартале, когда произвели оплату.

   Как только аванс закрылся отгрузкой, и продавец выставил отгрузочный счет-фактуру, сумму НДС, которую ранее приняли к вычету, нужно восстановить в момент, когда произошла фактическая отгрузка товаров. Для этого регистрируете счет-фактуру на аванс уже в книге продаж, а отгрузочный счет-фактуру принимаете к учету и регистрируете его в книге покупок.

   Ежемесячные акты в 1С нужно проводить без ввода счета-фактуры. В дальнейшем зарегистрируете счет-фактуру на отгрузку и подтянете в программе все ранее созданные ежемесячные акты.

Комментарии закрыты.