Аренда помещения у физического лица: счет-фактура за электроэнергию на имя собственника — НДС к вычету

Индивидуальную консультацию запросил Наталья В. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! Арендуем помещение у физ.лица, за электроэнергию платим сами Энергосбыту, а все документы счета, акты, счета-фактуры выставляются на имя собственника -физ.лица.Возможно ли по таким счетам-фактурам принимать к вычету НДС, учитывать в книге покупок или необходимо переоформление? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Напрямую вычет НДС по СФ, оформленным на другого покупателя, не применяется.

    Уточните, пожалуйста, аренда у физ лица

    -просто физ лицо Иванов И.И

    или

    -физ лицо ИП Иванов И.И

    а также, какой договор с физ лицом в части коммуналки

    -коммуналка часть арендной платы, выставляется им как переменная арендная плата согласно счетчиков (касается только ИП); в этом случае ИП выставляет от себя СФ, если он работает с НДС

    -агентский договор, где арендатор поручил арендодателю найти сбытовую организацию и обеспечить коммуналкой, за это получает вознаграждение (касается только ИП); в этом случае ИП перевыставляет СФ, не зависимо от того он сам работает с НДС или нет

    Пригодится

    Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

    Начислять ли НДС по коммунальным платежам, зависит от условий договора

    это учет у арендодателя, чтобы было понятно, какой у него может быть алгоритм в отношении арендатора

  2. Мария, добрый день!!! Договор аренды с физическим лицом. В договоре указано, что ООО оплачивает все коммунальные платежи. Энергосбыт выставляет счета и УПД на имя физического лица, но оплата к ним поступает от ООО,( это нежилое помещение).
    Видимо в моем случае, вычет НДС не применяется.
    ООО на УСН ( доходы минус расходы) -могу всю сумму учесть в расходах? ( Если УПД выписан на физ лица, а оплату произвело ООО)?

  3. Верно, Наталья. Вычет НДС по СФ, оформленным на другого покупателя, не применяется.

    Оплату коммуналки можно принять в материальные расходы (подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК), если затраты обоснованы и документально подтверждены (письмо Минфина от 18.01.2018 № 03-11-06/2/2042).

    Для этого арендодатель должен быть ИП и выставить вам от себя документы, или перевыставить СФ по агентскому договору.
    Тогда вы смогли бы принять у себя в учете эти услуги, оплатить их и уменьшить КУДиР.

    Но так как условия не выполняются, в расходах УСН данную оплату учесть нельзя.

    Все материалы по теме Расходы УСН здесь >>

Комментарии закрыты.