Аренда офиса у физического лица

1. Добрый день!

   Переход на ФСБУ 25 по договору ареды с физ.лицом такой , как договор с организацией, разницы нет.

   Алгоритм такой

   Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 у арендатора по договору аренды с дисконтированием (КОРП)

   НДФЛ, который перечисляет в бюджет налоговый агент, не увеличивает дополнительно стоимость аренды при переходе на ФСБУ 25.
   НДФЛ удерживается с платежей физлицу за аренду (Письмо Минфина от 26.02.2019 N 03-04-05/12412).
   Налоговая база — арендная плата. Доход арендодателю уплачивается за минусом удержанного налога.

   1. Здравствуйте, т.е если стоимость ППА отражается без учета НДФЛ?
      Можно пример с проводками с НДФЛ?

2. Спасибо. А как в таком случае заполнять отчет 6 НДФЛ?
   Т.е получается начисление через Зуп нельзя отражать, только в бухгалтерии через документ поступление в аренду?

   1. Здравствуйте!

      Подборка материалов (аренда у физ лица) по ЗУП здесь. И это можно посмотреть
      Аренда у физического лица отражение по ФСБУ 25/2018
      Начисление аренды по договору с физ лицом по ФСБУ 25, если выгрузка зарплаты из ЗУП в 1С
      6-НДФЛ в вашем случае будет заполняться в ЗУП и информация по 1С БП для вас не актуальна в этой части. Все должно быть отражено в ЗУП в полном объеме.

3. Утчните, вы имеете ввиду уплату НДФЛ с оплаты аренды физлицу?
   Если так, тогда:
   Начисляете, например, 100р.
   Уплачиваете аренду: Д 60 К 51 — 87р.
   Уплачиваете НДФЛ: Д 68 К 51 — 13р.

   Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами (КОРП)
   .

4. Имею ввиду как отразить стоимость ППА при переходе — без НДФЛ, верно? А поступление в аренду с учетом НДФЛ? Признание в НУ арендных платежей с НДФЛ?

5. Стоимость ППА при Переходе отражаете общей суммой договора, как в материале выше.
   Поступление отражаете без НДФЛ.
   Признание арендных платежей отражаете без НДФЛ.
   Т.е. алгоритм у вас такой же, как будто вы взяли в аренду объект у организации. Просто раз у вас физлицо, вы из суммы платежа, которую должны ежемесячно платить, должны удержать НДФЛ и оплатить в бюджет.

6. Спасибо за ответ, но все равно до конца не понятно. Если сформировать документ поступление в аренду без НДФЛ, то после закрытия месяца в налоговом учете сумма расходов будет без учета НДФЛ. Сумма НДФЛ как тогда закрывается?
   Т.е в проводки если договор например на 30 000 с учетом НДФЛ:
   20/01.К — в НУ без НДФЛ — 26100 — признание в НУ арендных платежей
   76.07.2/68.01.1 — 3900 — НДФЛ выгрузка из зуп
   76.07.1/76.07.2 — 26100 поступление без НДФЛ

7. Видимо немного недопонимаем друг друга.

   Т.е в проводки если договор например на 30 000 с учетом НДФЛ:
   76.07.1/76.07.2 — 30000 поступление услуг аренды
   20/01.К — в НУ — 30000— признание в НУ арендных платежей
   76.07.2/68.01.1 — 3900 — НДФЛ выгрузка из зуп
   68.01.1/51 — 3900 уплата НДФЛ в бюджет
   60(76)/51- 26100 уплата аренды физлицу.

8. Спасибо большое, видимо да, по проводкам понятно.
   Подскажите еще про что была речь в Вашем комментарии:

   Поступление отражаете без НДФЛ.
   Признание арендных платежей отражаете без НДФЛ

   про какие проводки была речь?

9. Здесь я имела ввиду, что при поступлении и признании арендных платежей НДФЛ не учитывается, т.е. признаете сумму в полной объеме не вычитая из нее будущий НДФЛ, который будете уплачивать.

   1

10. Спасибо!

    1

11. 1

Комментарии закрыты.