Отражение аренды автотранспорта без экипажа у сотрудника в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анжелика К. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Как лучше начислять аренду автотранспорта сотруднику в 1С Бухгалтерия с учетом всех изменений с 2023г. Дата начисления по прежнему конец месяца? Как вести учет НДФЛ? Как правильно заполнить операцию по учету НДФЛ?

Метки вопроса: Аренда имущества
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Начисление по бух.учету у нас пройдёт последним числом месяца согласно Письму Минфина от 16.03.2015 N 03-03-06/13706:

    В соответствии с пунктом 14 статьи 270 Кодекса в целях налогообложения налогом на прибыль не учитываются расходы в виде имущества, работ, услуг, имущественных прав, переданных в порядке предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления.
    Таким образом, поскольку на момент перечисления организацией предварительной оплаты услуга еще не оказана, расходы как таковые не возникли.
    Учитывая изложенное, организация должна признавать расходы на аренду и оплату обучения ежемесячно, даже если годовая сумма арендной платы и платы за обучение была перечислена единовременно.

    Пункт 14 ст 270 не изменился.

    По налоговому учету документ «Операция учета НДФЛ» составляем также — по фактической дате выплаты.
    Единственное, изменение — это перечисленный налог, его зачет должен будут пройти после закрытия месяца, в котором прошёл платеж по ЕНП.

  2. добрый день. спасибо за ответ! задавая вопрос меня интересовало как раз проведение операции в 1С, а не законодательная база. больше всего интересует какие вкладки заполняем в операции учета НДФЛ, а какие -нет

  3. Добрый день! Заполняем закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам». «Перечислено по всем ставкам» можно не заполнять, перечисленный налог автоматически должен отразиться при закрытии месяца.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение НДФЛ с превышения 5 млн. руб., если есть доход от аренды автомобиля в 1С Добрый день. Сотрудник основное место работы. Получает заработную фикс плату+премию и ежемесячно доход по договору аренды автомобиля. В июне 2023…
  2. НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу в 1С Добрый день! Помогите разобраться в следующей ситуации: начисление зарплаты ведется в 1С Бухгалтерия, работнику предоставлен беспроцентный займ, с материальной выгоды…
  3. НДФЛ с натурального дохода. Отражение в программе 1С Бухгалтерия Добрый день. 8 апреля 2026 г. физическим лицом (не является сотрудником организации) был получен доход в натуральной форме в размере…
  4. Отражение НДФЛ в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ Добрый день! Подскажите, ведется учет аренды у физ лица, проводки: Д 26 / К 76.05 Д 76.05 / К 68.01…

Статьи по этой теме

  1. Схема движений по регистрам НДФЛ Подробнее смотрите в онлайн-курсе:  «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Скачать схемы движений по…
  2. Перерасчет НДФЛ по сторонним физическим лицам, не сотрудникам организации (ЗУП 3.1.30.225 / 3.1.34.33) Видео: Перерасчет НДФЛ по сторонним физическим лицам, не сотрудникам организации (ЗУП 3.1.30.225 / 3.1.34.33) Документ Перерасчет НДФЛ ( Налоги и…
  3. Как заполнить 6-НДФЛ при перерасчете суммы арендной платы в сторону уменьшения Заключили договор аренды автомобиля с сотрудником организации. 5 сентября выплатили аренду за сентябрь, удержали и перечислили в бюджет НДФЛ. 25…
  4. Учет расчетов с бюджетом по НДФЛ с учетом остатков (ЗУП КОРП 3.1.10) В ЗУП 3.1.10 КОРП реализован учет расчетов с бюджетом по НДФЛ с учетом остатков. Рассмотрим подробнее этот механизм. См. отрывок…