Отражение аренды автотранспорта без экипажа у сотрудника в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анжелика К. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. Как лучше начислять аренду автотранспорта сотруднику в 1С Бухгалтерия с учетом всех изменений с 2023г. Дата начисления по прежнему конец месяца? Как вести учет НДФЛ? Как правильно заполнить операцию по учету НДФЛ?

Метки консультации: Аренда имущества
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Начисление по бух.учету у нас пройдёт последним числом месяца согласно Письму Минфина от 16.03.2015 N 03-03-06/13706:

    В соответствии с пунктом 14 статьи 270 Кодекса в целях налогообложения налогом на прибыль не учитываются расходы в виде имущества, работ, услуг, имущественных прав, переданных в порядке предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления.
    Таким образом, поскольку на момент перечисления организацией предварительной оплаты услуга еще не оказана, расходы как таковые не возникли.
    Учитывая изложенное, организация должна признавать расходы на аренду и оплату обучения ежемесячно, даже если годовая сумма арендной платы и платы за обучение была перечислена единовременно.

    Пункт 14 ст 270 не изменился.

    По налоговому учету документ «Операция учета НДФЛ» составляем также — по фактической дате выплаты.
    Единственное, изменение — это перечисленный налог, его зачет должен будут пройти после закрытия месяца, в котором прошёл платеж по ЕНП.

  2. добрый день. спасибо за ответ! задавая вопрос меня интересовало как раз проведение операции в 1С, а не законодательная база. больше всего интересует какие вкладки заполняем в операции учета НДФЛ, а какие -нет

  3. Добрый день! Заполняем закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам». «Перечислено по всем ставкам» можно не заполнять, перечисленный налог автоматически должен отразиться при закрытии месяца.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка уведомления по НДФЛ в 1С Добрый день, подскажите как правильно сделать: подала одно уведомление на НДФЛ+УСН, в результате НДФЛ указала неправильно, как правильно подать корректировку…
  2. В ведомость на выплату подтягивается другая сумма по НДФЛ в 1С Добрый день! Как бороться: при начислении зарплаты в 1С Бухгалтерии в ведомости на выплату идет другая сумма по ндфл, когда…
  3. 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по процентам, выплаченным физ лицу не сотруднику по займу Добрый день. Организация получила займ от физического лица (не сотрудник, не учредитель). Займ процентный. Как отразить в 1С Бухгалтерия: начисление…
  4. Смена юр адреса (КПП,ОКАТО), как сдать корректирующую 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в 1С в июне 2019 перешли в новую ИФНС, поменялось КПП и ОКТМО. в 2020 году хочу пересдать 6-НДФЛ и 2 НДФЛ…

Статьи по этой теме

  1. 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
  2. Как заполнить документ Перерасчет НДФЛ в 1С Из статьи вы узнаете, в каких случаях используется документ Перерасчет НДФЛ и как его заполнить. Изучим: в каких случаях используется…
  3. Как заполнять 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по закрытым обособкам: инструктирует ФНС В своих разъяснениях налоговики в очередной раз остановились на порядке и нюансах оформления справок 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ при закрытии…
  4. Как платить НДФЛ и взносы с 2024 года В видео "Уплата НДФЛ с 2024 года" разобран прежний алгоритм работы с документом Отражение удержанного НДФЛ. После его записи разработчики…