Отражение аренды автотранспорта без экипажа у сотрудника в 1С

Вопрос задал Анжелика К. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Как лучше начислять аренду автотранспорта сотруднику в 1С Бухгалтерия с учетом всех изменений с 2023г. Дата начисления по прежнему конец месяца? Как вести учет НДФЛ? Как правильно заполнить операцию по учету НДФЛ?

Метки вопроса: Аренда имущества

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Начисление по бух.учету у нас пройдёт последним числом месяца согласно Письму Минфина от 16.03.2015 N 03-03-06/13706:

    В соответствии с пунктом 14 статьи 270 Кодекса в целях налогообложения налогом на прибыль не учитываются расходы в виде имущества, работ, услуг, имущественных прав, переданных в порядке предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления.
    Таким образом, поскольку на момент перечисления организацией предварительной оплаты услуга еще не оказана, расходы как таковые не возникли.
    Учитывая изложенное, организация должна признавать расходы на аренду и оплату обучения ежемесячно, даже если годовая сумма арендной платы и платы за обучение была перечислена единовременно.

    Пункт 14 ст 270 не изменился.

    По налоговому учету документ «Операция учета НДФЛ» составляем также — по фактической дате выплаты.
    Единственное, изменение — это перечисленный налог, его зачет должен будут пройти после закрытия месяца, в котором прошёл платеж по ЕНП.

  2. добрый день. спасибо за ответ! задавая вопрос меня интересовало как раз проведение операции в 1С, а не законодательная база. больше всего интересует какие вкладки заполняем в операции учета НДФЛ, а какие -нет

  3. Добрый день! Заполняем закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам». «Перечислено по всем ставкам» можно не заполнять, перечисленный налог автоматически должен отразиться при закрытии месяца.

Комментарии закрыты.