УСН Доходы-расходы, в анализе учета по УСН не верно отражаются доп. расходы на приобретение ТМЦ, если часть товара уже продана в 1С

1. Добрый день!

   Проверьте по ссылке «История» не было ли изменения учетной политики с 4 кв. 2024, если изменился способ учета дополнительных расходов.

   Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

   Без установленного флага «Списание запасов» доп.расходы принимаются после поступления и оплаты за них поставщику.
   Если флаг установлен, признание доп.расходов происходит пропорционально реализованным товарам рег.операцией в конце квартала.

   Настроек для Анализа учета по УСН отдельных нет.
   Анализ учета по УСН в 1С
   Если неправильно поняла вопрос, уточните, пожалуйста.

   1

2. Добрый день.
   Настройки учетной политики с 4 кв. 2024 не менялись (скрин настроек, действующих с 01.01.2024 во вложении).
   Подскажите, пожалуйста, с чем тогда может быть связана разница по разделу «Доп. расходы на приобретение ТМЦ» (сумма 9 192,17 руб.) и расшифровкой (признаны расходы, сумма 2 119 738,58 руб.)?
   Как можно проверить сумму, по данному разделу Анализа учета УСН?
   В прошлых периодах данные показатели совпадали.

3. Спасибо за уточнения.
   Значит у вас в течение всего года доп.расходы принимаются по мере реализации товаров, на которые они относятся.

   Не сходится общая сумма в Анализе и уже в самой расшифровке, я так понимаю. Я бы предложила для начала на копии базы, если 2024 уже закрыт, отменить и перезакрыть декабрь, а именно операцию «Списание доп.расходов для УСН».

   Для проверки включения расходов можно еще воспользоваться Универсальным отчетом:
   Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С

   В конце статьи можно скачать готовые настройки отчета:
   Выгрузка и загрузка настроек Универсального отчета в 1С

   1

4. Добрый день.
   Перепроведение декабря не помогло. В самом анализе сумма встает корректно, а в расшифровке — нет. Возможно вы сможете подсказать, как настроить отражение данных в расшифровке?

5. Приложите еще, пожалуйста, движение документа рег.операции «Списание доп.расходов для УСН».

   Получилось воспроизвести ситуацию, когда часть товаров уже списана и после уже оформлены еще доп.расходы, тогда расхождение по суммам в анализе и расшифровке.
   Если взять одну позицию для примера — Брелок Mifare цветной, какие по нему действия за 4 кв.?

6. Вопрос в том, как настроить расшифровку отчета, чтобы он соответствовал данным анализа с учетом ситуации, когда часть товаров уже списана и после уже оформлены еще доп.расходы.
7. Приложение № 1

   

   Все верно вы перешли по шестеренке в настройки отчета, на вкладке «Отбор» добавьте данные, как на скрине, завершить редактирование. По кнопке «назад» вернитесь в общий отчет, переформируйте и снова войдите в расшифровку, должны поменяться на правильные цифры.

8. Добрый день.
   При такой настройке в расшифровке отражены доп. расходы, оплаченные в 4 кв. 2024г.
   Учитываются и те, по которым не было продаж в 4к. 2024.

9. Приложите скрин расшифровки заполненной, чтобы сверить с исходным вариантом.

   В этой таблице смотрим сумму только по доп. расходам, которые привязаны к определенным товарам.
   На мой взгляд, это не совсем корректно — отражать доп. расходы по товарам, которых уже нет, получается как бы нарушенная хронология документов. В целом в КУДИР сумма расходов попадает верная, но по регистрам УСН начинает задваивать.

10. Прошу прощения, сразу не приложила.
    Признание доп.расходов происходит пропорционально реализованным товарам, но в расшифровку попадают доп. расходы, оплаченные в 4 кв. 2024г., в т.ч. товары по которым еще не реализовывались.
    При этом Доп. расходы, оплаченные в 2023г. — 3кв. 2024г. по товарам, реализованным в 4 кв. 2024г.,не учитываются.
11. Приложение № 1

    

    У вас в 2023 году такие же настройки стояли для доп.расходов?

    Давайте еще попробуем переформировать отчет с другим статусом, если доп. расходы оплачены, тогда посмотрим, что не списано.

12. Настройки признания доходов и расходов в 2023 г. были такими же. Настройки отчета вручную не меняли, возможно что-то слетело после обновления 1С.

13. Правильно понимаю, по позициям, где есть начальный остаток «не списано», эти товары еще не проданы полностью, но новые доп. расходы, поступившие после реализации части товаров, принимаются уже полностью?

    Сделала небольшой пример: в 1 кв. приобретено 2 шт товара, поступили доп.расходы и оплачены на сумму 2 тыс., продана 1 шт товара. По доп.расходам в УСН признана 1 тыс. Во 2 кв. поступает акт на доп.расходы к этому же поступлению на 1 тыс., оплачено. Продана 2я шт товара, в расходы УСН признаны доп.расходы остаток 1 тыс. по первому акту, и 500 руб. (1/2) от второго акта, что в целом правильно, но тогда будут накапливаться такие непризнанные остатки.
    Нужно проверить, что в итоге в КУДИР попало, но я все-таки склоняюсь к тому, что изначально некорректная последовательность отражения документов и, соответственно, программа тоже формирует с ошибкой.

    Разработчики еще в ближайшем релизе обещают новый отчет для расшифровки расходов УСН. Если время позволяет, можем его подождать и проверить, как там данные группируются.

14. Давайте тогда подождем новый релиз и посмотрим, как будут вставать там данные.

15. Вышел релиз 3.0.173. Добавлены инструменты для анализа расходов — какие расходы признаются расходами УСН, какие — нет и почему. Отчет «Расходы УСН». Можно обновляться и проверять.
    Находится в Отчеты — Анализ учета — Расходы УСН.

16. Добрый день.
    Большое спасибо, после обновления все отражается корректно.

17. Отлично!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.