Разная амортизация в БУ и НУ, если СПИ и первоначальная стоимость одинаковы в 1С

1. Добрый день!

   Чтобы амортизация в БУ и НУ считалась одинаково, в программе на уровне пользователя настроить не получится.
   Разные суммы амортизации в БУ и НУ в данном случае не ошибка. Это связано с тем, что в ФСБУ 6 меняется форма расчета амортизации в БУ.
   Подробнее:
   Почему может отличаться сумма амортизации в БУ и НУ при ФСБУ 6 в 1С?
   Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С

   Дополнительно, может пригодится:
   Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С

2. А почему по аналогичному ОС начисление амортизации в БУ и НУ равны?
   Первоначальная стоимость и СПИ также одинаковы, начисление амортизации линейный способ.
   Разница лишь в том, что один объект принят к учету в 2021 году, а второе в 2022, может из-за этого быть разница в начислении амортизации по БУ и НУ?

3. Различие в начислении амортизации связано с особенностями перехода на ФСБУ 6 для объектов, принятых к учету до 2022 года.
   По объекту ОС, принятому к учету в 2022 году, амортизация в БУ и НУ совпадает, если объект изначально был принят уже по новым правилам учета.

4. Можно как-то выровнять начисление амортизации в БУ и НУ для ОСов, которые были приняты к учету до 2022 года? Не на уровне пользователя

5. Имелось в виду «на уровне пользователя» — не надо менять и нельзя менять. Такие правила учета установлены законодательством по бухгалтерскому учету.

   При этом причины разниц могут быть различными (норма или ошибка) и вам надо понять конкретно ваши.

   Разные правила БУ и НУ при переходе на ФСБУ 6. Но тогда, как правило разница из-за округления в копейках (в НУ берется первоначальная стоимость, в БУ остаток (балансовая стоимость) и при делении он не всегда совпадал по сумме амортизации с прошлой формулой). Такие расхождения как раз не меняют.
   У вас визуально суммы побольше.

   Что у вас требует контроля: нет суммы амортизации за декабрь — проверьте, пожалуйста, по какой причине так.
   По 02 счету идет ноябрь 2021 и потом сразу январь 2022.
   Если это объективно. Значит сумма амортизации уже будет другая. Может, у вас остаточная сумма, как раз разная в БУ и НУ.
   Надо смотреть еще Справку-расчет амортизации, может за счет этой декабрьской амортизации и идет такой разрыв. Но справка по регистрам, если правили что-то вручную, то суммы не совпадут.

6. В декабре было перемещение со сменой способа отражения расходов по амортизации, из-за этого может не начисляться амортизация в декабре?
   Остаточная стоимость одинакова, стоимость для амортизации БУ = первоначальная стоимость — начисленная амортизация/ остаток СПИ, стоимость амортизации НУ = первоначальная стоимость/СПИ
   Мартом проводили ручные операции по корректировке начисленной амортизации в НУ

7. Добрый день, да, конечно, нашли еще пример, где также ОС принят к учету в 2021 году и амортизация в БУ и НУ начисляется одинаково

8. Уточните, когда изменяли Способ отражения расходов по амортизации в декабре, расчет амортизации за декабрь был или нет?
   Из ОСВ по счету 02 видим что нет, конечно это так же влияет на разницу в расчете амортизации в БУ и НУ. Получается, что у вас не учтены расходы по амортизации за декабрь 2021, если я верно понимаю вашу ситуацию.

   Далее вы пишите, что мартом 2022 проводили ручные операции по корректировке начисленной амортизации в НУ. Этого в ОСВ по счету 02 я не вижу.

   Можете привести скрин, как провели корректировку?

   Пока понимаю, что разница в БУ/НУ по фургону именно из-за того, что не было начисления амортизации в декабре 2021.

9. когда изменяли способ отражения в декабре 2021 расчет амортизации за декабрь был, но по данному ОС не рассчиталась амортизация.
   мартом 2026 проводили ручные операции по корректировке начисленной амортизации, скрины во вложении.
   А по каким причинам могла не рассчитаться амортизация за декабрь? На тестовой базе перепроводила регламентную, не рассчитывается все равно

10. По скрину видно, что в марте 2026 была проведена ручная корректировка амортизации, в том числе по НУ. Это подтверждает наличие расхождения, но не отменяет первоначальную причину.
    Поскольку по ОСВ по счету 02 за декабрь 2021 начисление по данному ОС отсутствует, основной источник разницы БУ/НУ — именно неотраженная амортизация за декабрь 2021 года.
    Амортизация за декабрь могла не рассчитаться из-за состояния самого ОС на дату расчета. Если перепроведение регламентной операции на тестовой базе ничего не меняет, значит, причина, скорее всего, в самом объекте или в его регистрах.

11. А какие регистры по объекту или что конкретно необходимо проверить в ОС, чтобы выявить причину отсутствия начисления амортизации в декабре 20211 года?

12. Уточните, пожалуйста, как провели изменение отражения амортизации в декабре 2021г? Приложите скрин.

13. Документом перемещение

14. Правильно понимаю, что сейчас надо просто выровнять начисление амортизации в БУ/ НУ?

    Если так, то доначислить амортизацию надо документом Операции, введенные вручную:
    — Д 91.02 К 02 — сумма только в НУ.

    Причины могут быть разные, это надо конкретно работать с базой. Может просто какой-то сбой в программе. Может быть именно перемещение дало такой результат.

    То есть сейчас задача, чтобы итоговые суммы по начислению амортизации по ОС в БУ и НУ совпадали на определенную дату.

    Доначислите, пожалуйста, амортизацию и давайте, посмотрим сальдо в ОСВ по счету 02 по данному ОС.

15. На примере другого ОС, в апреле провела корректировку начисления амортизации в НУ, регламентную за апрель, рассчиталась не верно, регламентная за май так же рассчиталась сумма по НУ не верно

16. А сумму корректировки вы рассчитали верно?
    Надо учесть в том числе суммы для корректировки и за апрель.

17. Т. е необходимо операцию по выравниваю провести после регламентной операции по расчету амортизации?

18. Корректировку нужно сделать до рег.операции — как вы и сделали.

    Думаю, в Операции должна быть сумма = -42 526,61. То есть учитываем разницу за прошлые периоды и за апрель.

    А верный расчет амортизации в рег.операции проверять только с мая.

    Давайте изменим сумму в операции, закроем апрель-май, проверим начисление амортизации за май и сформируем ОСВ по счету 02 ( либо Анализ субконто ОС, как прислали в скрине).

19. Исправила сумму в операции, перезакрыла апрель, май, в мае все равно расчет не верно идет

20. Спасибо за скрин.
    Видим по Апрелю, что после создания Операции, сальдо на 30.04 по счету 02 в БУ и НУ одинаковое — 3163934,44

    Но давайте проверим еще момент расчета амортизации в НУ.
    Если взять формулу начисления амортизации в НУ — сумма амортизации в НУ сейчас верная или нет?

    Почему может отличаться сумма амортизации в БУ и НУ при ФСБУ 6 в 1С?

21. По расчетам в НУ амортизация рассчитывается верно, но вопрос почему по одним ОСам начисляется одинаковая сумма в БУ и в НУ,а по другим нет приняты к учету в/после 2022 года?

22. Необходимы некоторые уточнения.
    Приложите, пожалуйста, скрины, как отразили поступление, для сравнения: отдельно по одному ОС, где начисляется одинаковая сумма в БУ и в НУ, и отдельно по одному ОС, где неодинаковая сумма.

    Уточните, пожалуйста, каким способом переходили на ФСБУ 6/2020: ретроспективный или перспективный.

23. Добрый день, во вложении скрины принятий к учету по 2м ОС

24. Приложите еще сами проводки в документе Принятие к учету ОС.

25. Во вложении

26. Уточните, еще каким способом переходили на ФСБУ 6/2020?

27. Добрый день, оказалось, что не перешли

28. Подскажите, пожалуйста, у вас будет возможность прислать копию базы? (см. вложение).
    Я могла бы посмотреть ситуацию по вашим данным, после, все материалы удаляем.

    Для выполнения этого действия зайдите в Конфигуратор информационной базы (ИБ). В меню Администрирование выберите пункт Выгрузить информационную базу в формате *.dt.
    Как выгрузить базу 1С 8.3 на флешку

29. К сожалению копию базы прислать не можем

30. Очень жаль 😪

    Вопросы с ОС бывает, что не решить на основании только одних скринов, тогда в виде исключения приходится просить у пользователя копию базы.
    Бывает, что находим то, на что изначально пользователь не обратил внимания, или все таки есть ошибки в учете.

    Попробуем еще раз проанализировать ваш вопрос на основании ваших скринов.

    При переходе на ФСБУ 6 в Закрытии месяца декабря 2021, просто пропустили эту операцию?
    Если сформировать ОСВ по счету 02.01 за декабрь 2021- январь 2022, нет ни каких корректировок по амортизации?

Комментарии закрыты.