Исправление ошибки при переходе на ФСБУ 6 после переоценки ОС в 1С

Вопрос задал Ольга Т. (Жуковский, Московская область)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! Нашли ОС, которое осталось с нулевой остаточной стоимостью с 2021г. Хотя операции по ФСБУ вводили.
Ошибка (как мне кажется) заключалась в том, что в 2021 г была переоценка ОС и переход на ФСБУ.
31.12.21г. ввели данные по переоценки (уценка ОС), уменьшилась его первоначальная стоимость. Закрытием месяца 31.12.21 сформировали данные по ФСБУ6, но по данному ОС нет их.
Но ручные проводки по переоценки стояли по времени позже, проводок по ФСБУ6 по этому ОС так и не сформировал. Остаточная стоимость у этого ОС осталась 0.
Сейчас при закрытии 2023г. нашли данную неточность в учете. Как это правильно исправить в программе?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Вы правы в том, что Операция по уценке, которая была проведена позже Изменения элементов амортизации заменила данные в регистре Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет).

    Попробуйте на копии базы перепровести Операцию по уценке, например сделать ее 30.12.2021, чтобы при переходе на ФСБУ 6 на 31.12.2021 была информация только по увеличению СПИ.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Перепроведите закрытие декабря 2021 года, проверьте что создана проводка по восстановлению амортизации Дт 02 кт 84.

    Перезакройте 2022 и 2023 гг.

    Проверяете каких проводок не хватает и вносите их 2023 годом, если еще не закрыли.
    За 2022 год начисление амортизации, если ошибка не существенная (или имеете право на упрощенный бухучет), создайте используя счет 91.
    За 2023 год используя соответствующий счет затрат.
    Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    .

    1

  2. Подскажите, еще пожалуйста, перенос в базу будет операцией в ручную? Как правильно в ней отразить (Мы применяем ПБУ18), что бы насчиталась разница БУ и НУ. Как правильно перенести данные по амортизации, что бы не сбить следующий расчет?

  3. Да, перенос в текущую базу осуществляете Операцией, введенной вручную.
    Данные по БУ и НУ заполняете по аналогии с копией.
    Внесите вначале данные, уже далее надо будет проверить расчет в текущей базе.

  4. А подскажите еще, пожалуйста! ОС, была амортизация в 2022 г. (с ноября 2022г. его стоимость остаточная =0). Т е по нему так же затерлись данные по продлению СПИ в 2021. Как его правильно поправить. Это ОС нам нужно и мы его используем.
    В копии базы оно исправилось. А как данные проводки занести в рабочую базу?

Комментарии закрыты.