Как исправить ошибку в амортизации ОС, если неправильно указан СПИ в НУ

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.56/10)

У нас есть Основные средства, поступившие в 2018 г., по которым был неправильно заведен срок полезного использования по НУ. Должен был быть 180 мес, а у нас ввели 372(как в БУ).
Исправили во временной базе и сдали уточненную декларацию по прибыли.
Как теперь исправить эту ошибку в рабочей базе без перепроведения документов за каждый месяц 2018 года? Какими проводками доначислить амортизацию (какой операцией)?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день, Елена.
    Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию в базе. Для этого понадобится некоторое время. Уточните, пожалуйста за какой период бы подавали уточненную декларацию по прибыли. Начиная с квартала, в котором стала начисляться амортизация?

  2. Добрый день, Татьяна! Мы исправили документы принятия к учету ОС с января по декабрь 2018года во временной базе, и уточненные декларации сформировали во временной базе за каждый месяц 2018 года. В рабочей базе нам не хотелось бы перепроводить документы 2018 года, в рабочей перепроведем за 2019 год. Как и какими проводками, мы можем доначислить амортизацию за 2018год?

  3. Добрый день, Елена.
    Ваша ошибка привела к завышению налоговой базы, подавать уточненную декларацию в данной ситуации это ваше право, а не обязанность. Порядок исправления ошибок в НУ Насколько я поняла уточненные декларацию вы уже сформировали и сдали в копии базы.
    Предлагаю такой вариант. Не вносить исправления в каждый месяц 2018 г. Внести исправления 31.12.2018г:
    1. Для до начисления амортизации в налоговом учете оформить документ Операция, введенная, вручную от 31.12.2018 г. Проводка Дт 20, 23, 26 Кт 02.01 поставить суммы до начисленной амортизации в столбцах:
    — Сумма НУ Дт;
    — Сумма НУ Кт;
    2. Для правильного начисления амортизации с 2019 г. оформите документ Изменение параметров амортизации от 31.12.2018 г. раздел Параметры амортизации — кнопка Создать — Изменение параметров амортизации:
    — Уберите галочку — Отражать в бухгалтерском учете;
    — Поставьте галочку — Отражать в налоговом учете;
    — В табличной части выберите ОС и укажите верный СПИ в поле Срок использования (НУ).
    3. При закрытии месяца января за 2019 г. программа предложит выбрать :
    — закрыть с Декабрь 2018 г.
    — закрыть только Январь 2019 г.
    поставите переключатель — Закрыть только Январь 2019 г.

Комментарии закрыты