Организация из-за финансовых проблем не выплатила сотруднику вторую часть зарплаты за декабрь 2024 (срок выплаты 5). Как это правильно отразить в 6-НДФЛ?
Если в расчете, заполняемом по форме 6-НДФЛ, следует указывать исключительно те доходы, которые работодатель фактически перечислил сотруднику. Соответственно, те доходы, которые не выплачены на дату подачи 6-НДФЛ, в него не попадают.
Это значит, что стр. 120 раздела 2 должна быть меньше стр. 131 раздела 2 на сумму не выплаченной зарплаты? Стр. 170 должна быть пустая? Что по сотруднику должно быть в приложении 1, только то, что выплатили, и НДФЛ, который удержан? Это всё нужно исправлять вручную?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Если сумма задолженности ещё не выплачена, укажите в документе февральскую или мартовскую плановую дату получения дохода. В этом случае доход и налог в отчет не попадут.
Так не получится, з/п не выплачена только одному сотруднику (директору). З/п рассчитывается не в ЗУП, не знаю, как в одном начислении поставить разные даты получения дохода. И все же меня интересует, в такой ситуации стр. 120 раздела 2 должна быть меньше стр. 131 раздела 2 на сумму не выплаченной з/п?
Если зарплата не выплачена одному сотруднику, то проведите его начисление в отдельном документе, в нём можно будет изменить дату.
Если зарплата не выплачена, то мы и её как начисленную не показываем. Т.е. в 6-НДФЛ её не будет совсем.