Войти в кабинетДобрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить строки 100, 110, 120 Раздела 2 Расчета 6 НДФЛ за 2020 год, если зарплату выдали 29 12.2020. НДФЛ перечислили 29.12.2020
В СДАННОЙ форме указали строка 100 — 31.12.2020; строка 110 -29.12.2020; строка 120-30.12.2020. Налоговая сообщила об ошибке: «именно дата по стр. 100 не может быть больше даты по стр. 110.» Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Обращаю Ваше внимание — мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки по теме данного вопроса с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
Если зарплату выдали 29.12.2020, то строки 100, 110, 120 Раздела 2 Расчета 6 НДФЛ за 2020 заполнены верно:
Стр. 100 31.12.2020 — дата получения дохода,
Стр. 110 29.12.2020 — дата удержания налога,
Стр. 120 30.12.2020 – срок перечисления налога.
В данном случае удержание произошло раньше (29.12), чем получение дохода (31.12). На основании п. 2 ст. 223 НК РФ дата получения дохода — это всегда последний день месяца для дохода в виде оплаты труда, а согласно п. 4 ст. 226 НК РФ удержание налога происходит в день выплаты, поэтому такое заполнение Разд. 2 6-НДФЛ можно считать правильным.
Вам нужно обратиться в свою налоговую по данному вопросу, пояснив, чем вызвано такое заполнение.