Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.217)
Сразу прошу прощения за вопрос, если он глупый. Но у нас споры с главным бухгалтером по заполнению РСВ. Пришло требование о ИФНС, а том, что у нас расхождения.
Просмотрели ваши сами семинары, начитались много информации. И вопрос не закрыт.
У нас в июне 2021 была выплаты сотруднику по договору ГПХ (25 тыс) и по трудовому договору (1,5 тыс). И также у нас два тарифа 01 и 20.
В РСВ в приложение 1 к разделу 1 по трарифу 01 в строку 030 отражается распределенная сумма по трудовому договору и договору ГПХ. И также с тарифом 20.
Далее в приложении 2 к разделу 1 в строке 020 по коду 01 отражается сумма выплаты по договору гпх 25 тыс и 1,5 тыс по трудовому договору.
В строке 030 отражается не облагаемая сумма по дог ГПХ 25тыс.
Ну и 3 раздел, как в Приложении 1.
В общем как все рассмотрено у вас в семинаре от 12.10. по отчетности.
Главному бухгалтеру сотрудник ИФНС говорит, что в строку 020 приложении 2 к разделу 1 сумма по договору ГПХ не должна отражается, нужно якобы убрать. И также Налоговая отправила читать порядок заполнения отчета. Мы прочитали ПИСЬМО от 15 мая 2019 г. N БС-4-11/8976@. https://its.1c.ru/docs/letters/fns-2019.05.15-8976
Процитирую два последних абзаца:
1. Принимая во внимание изложенное, любые выплаты в пользу физических лиц, производимые в рамках исполнения договоров гражданско-правового характера, не включаются в базу для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и не подлежат отражению в приложении N 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам.
2. При этом если одновременно в отношении этих же физических лиц производятся выплаты в рамках трудовых отношений, то такие выплаты включаются в базу для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и подлежат отражению в приложении N 2 к разделу 1 расчета по страховым взносам.
Мое мнение, что в 1С отчет заполняется верно, опираясь на последний обзац, делаю вывод, что сумма ГПХ включается в строку 030 приложения 2. Но главбух опирается на предпоследний абзац. И считает, что это ошибка программы. Но я нечего нашла среди ошибок 1с (хотя они не все могу публиковать)
Выскажите свое мнение, пожалуйста.
