Висит остаток по лизинговому ОС в НУ

1. Добрый день, Людмила.
   Уточните на каком счете весит остаток, приведите скрин.

2. Татьяна, добрый день. 02.12.19 сформировала документ «Выкуп предмета лизинга» по документу.И потом обнаружила остаток в ведомости.

3. Добрый день, Людмила!
   Ведомость — это отчет по расчету амортизации. Он не даст вам представления об остатке на счете после выкупа. Сформируйте последовательно ОСВ по счетам: 02.03 и 02.01
   Не должно быть остатка на счете 02.03. На дату выкупа на счете 02.01 должен быть остаток, равный сумме в графе Амортизация (износ) на Конец периода выкупа.

4. Лариса,добрый день.Если честно ничего не поняла

5. Хорошо, Людмила, попробую сформулировать яснее).
   Ваш вопрос о том, что где-то (мне не очень понятно где именно) у вас есть остаток. Я предположила, что остаток — на счете 02.03 «Амортизация арендованного имущества», так как Вы привели нам ведомость по амортизации. Но, возможно, остаток на счете 01.03 «Арендованное имущество»?
   Насколько я поняла из Вашего вопроса, у вас на балансе учитывается имущество, которое вы уже приобрели по лизинговому договору. Речь об имуществе, которое уже выкуплено.
   Когда имущество было в лизинге, оно учитывалось на счете 01.03, а амортизация — на счете 02.03.
   Теперь после выкупа, эти счета должны быть закрыты. Поэтому на момент выкупа я прошу сформировать Вас оборотно сальдовую ведомость (ОСВ) и убедиться, что на счете 01.03 и 02.03 у вас остатков нет.
   Так как имущество стало вашей собственностью, оно теперь должно учитываться на счете 01.01 «Основные средства в организации», а начисляемая амортизация должна учитываться на счете 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01».
   Следовательно, теперь на счете 01.01 у вас должна быть первоначальная стоимость выкупленного ОС, а на счете 02.01 — накопленная амортизация.
   Ведомость, которую Вы привели, показывает, сколько за период было начислено амортизации, сколько списано со счета 02.03, сколько осталось на 02.01. А также — остаточную стоимость на счете 01.01. Но все это можно проанализировать и понять только вместе с ОСВ по указанным счетам. Сама по себе Ведомость по амортизации никакой информации о том, на каких счетах накапливалась амортизация и куда списывалась, а также, где теперь учитывается имущество, не дает.
   Если я не правильно поняла Ваш вопрос и ответила не на тот, уточните, какой остаток и почему вас беспокоит.
   

6. Добрый день.Высылаю Документы

7. Добрый день

8. Добрый день.У меня к сожалению другие файлы не отправляются.Пишут что копия

9. Ну вот, насколько я могу судить, сравнивая ведомость амортизации за период с октября 2018 по 31.12.2019 и остатки на счетах 01.01 и 02.01, у вас все верно:
   Первоначальная стоимость на сч. 01.01 — равна той, по которой учитывалось лизинговое, а теперь ваше ОС;
   Накопленная амортизация на сч. 02.01 — равна списанной со сч. 02.03+начисленная в январе 2020;
   На счете 01.03 остатков нет, на счете 02.03, скорее всего, — тоже.
   Так и должно быть!
   Остались ли у Вас вопросы?

10. Лариса,конечно остались.У Нас висит остаток в Ведомости амортизации 1 694,93

11. Спасибо за пояснение. В налоговом учете у вас остаточная стоимость — 1694,93 руб. Как правило, это выкупная стоимость предмета лизинга в НУ. Если выкупная стоимость не тянет на стоимость амортизируемого имущества, то его списывают единовременно в расходы. Для этого в документе Выкуп предметов лизинга на вкладке Налоговый учет необходимо установить правило:
    — Включение в расходы при принятии к учету
    — установить способ отражения расходов
    Например, как на рисунке Налоговый учет

    1
12. Приложение № 1

    

    Рисунок Налоговый учет
    В результате проведения документа должно произойти списание остаточной стоимости в НУ

13. Лариса,огромное спасибо!!!!

14. Людмила, рада, что мы разобрались!

Комментарии закрыты.