Начисление невыплаченной зарплаты по решению суда без задвоения выплаты в ЗУП

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.86/10)

Добрый день!
Как правильно провести начисление невыплаченной заработной платы по решению суда восстановленному работнику, если сумма в решении без выделения НДФЛ и ее безакцептно списали?
Списание прошло в 1С Бухгалтерии.
Как в ЗУПе все правильно провести и не задвоить выплату?

Метки консультации: Начисление прочих доходов
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Общая процедура восстановления сотрудника в должности описана в статье — Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1

    Там же можно посмотреть и видео.

    Т.к. НДФЛ не выделен в решении суда, то организация его исчисляет, но не удерживает. Поэтому после заполнения Ведомости корректируем вручную сумму «К выплате» и очищаем «НДФЛ к перечислению». Подробнее об этом в разделе НДФЛ с оплаты вынужденного прогула и компенсации морального вреда в той же статье.

    Уточните пожалуйста в Бухгалтерии по какому счету взаиморасчетов с сотрудником провели списание?

    1. Добрый день!
      Тогда можно в ЗУП 3 создать Ведомость, как описано в статье — т.е. сумму «К выплате» редактируем с учетом того, что НДФЛ не удерживали. А в колонке «НДФЛ к перечислению» очищаем НДФЛ.
      Если все начисленные по сотруднику суммы пройдут по 70 счету и у вас Общая система налогообложения, то после синхронизации в Бухгалтерии можно будет с помощью «Операции» сделать взаимозачет между 70 и 76 счетом. При этом Ведомость оставляем в Бухгалтерии проведенной, но никуда ее не подцепляем.

    1. Добрый день!
      Давайте посмотрим что получается на цифрах.
      1. Начисляем суммы (предположим 100 000 руб. для удобства анализа) после восстановления. В Бухгалтерии будут проводки:
      Дт счета затрат — Кт 70 — 100 000 руб.
      2. С начисленных сумм исчислим НДФЛ. Удерживать мы его не можем, но исчислить обязаны. В Бухгалтерии появятся проводки:
      Дт 70 — Кт 68 — 13 000 (на сумму исчисленного НДФЛ)
      3. В Бухгалтерии прошла выплата без удержания НДФЛ, т.е. на сумму 100 000 руб.
      Дт 76.10 — Кт 51 — 100 000 руб.
      4. В ЗУП 3 делаем Ведомость и выплачиваем сотруднику все 100 000 руб., НДФЛ не удерживаем.
      Появляется задолженность сотрудника перед Организацией в сумме 13 000 руб.
      5. В Бухгалтерии Ведомость проводок не делает. Зато мы создаем «Операцию» для закрытия взаиморасчетов между 70 и счетом 76.10 на 100 000 руб.
      Дт 70 — Кт 76.10 — 100 000 руб.
      6. В результате в Бухгалтерии по сотруднику образуется Дебетовое сальдо по 70 счету в сумме 13 000 руб. Т.е. появляется задолженность сотрудника перед Организацией на сумму неудержанного НДФЛ.
      7. Получается, что данные в ЗУП 3 и в Бухгалтерии сойдутся.

      Или я что-то упускаю?

      Если до 31.01.2027 г. Организация до конца не сможет у сотрудника удержать НДФЛ, то в составе годового 6-НДФЛ передадим информацию о неудержанной сумме, которую потом будет взыскивать с сотрудника налоговая. И затем спишем эту сумму в своем учете.
      Подробнее об этом можно посмотреть в статье — Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

    1. Добрый день!
      В статье, которую привела в предыдущем комментарии, в разделе Шаг 1. Списываем остаток неудержанного НДФЛ в самом конце сказано, что:

      На стороне 1С:Бухгалтерии по этой операции сформируется проводка Дт 70 Кт 68.01 на отрицательную сумму налога

      Т.е. в Бухгалтерии неудержанный НДФЛ также будет списан. Из ЗУП 3 эта проводка приедет в документе «Отражении зарплаты в бухучете» по «Виду операции» — «НДФЛ передача задолженности в налоговый орган».
Добавить комментарий