Добрый день! На релизе 3.0.209.16 строки 240 и 260 декларации по налогу на прибыль имеют зеленый цвет. Следовательно, должны заполняться автоматически. Ранее везде была информация, что данные строки заполняются вручную. Расшифровки по данным строкам нет. Подскажите, где и как проверить корректность заполнения данных строк?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Общее правило такое
Налог с доходов, удержанный иностранной организацией, подлежит зачету в счет уплаты российского налога при выполнении условий согласно п. 3 ст. 311 НК РФ.
Сумма налога, принимаемая к зачету, отражается в декларации по налогу на прибыль вручную в 1С стр. 240 — 260 Листа 02 (Приказ ФНС от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@).
Зеленый цвет ячеек не подтверждает заполнение сумм из учета. Для этих строк предусмотрено ручное заполнение — ориентироваться только на цвет не нужно.
Корректность сумм проверьте по своему расчету зачета и документу иностранного налогового агента, подтверждающему удержание налога. Расчет оформите бухгалтерской справкой. Зачесть можно не больше полученного лимита и фактически удержанного налога. При этом иностранный доход должен быть включен в российскую налоговую базу.
В декларации сверьте, что строка 240 равна сумме строк 250 и 260, а строки 240, 250 и 260 не превышают строки 180, 190 и 200 соответственно. Выполните проверку по контрольным соотношениям. Она проверяет связь показателей, но не заменяет проверку расчета зачета и подтверждающих документов.
Подробные инструкции в материале
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?
На релизе 3.0.209.16 ячейки 240 и 260 неактивны. Не возможности указать сумму вручную. Почему?
Елена, в версии КОРП у организации с ОП строка 260 Листа 02 заполняется по данным строк 090 приложения № 5 к Листу 02. В этих строках указывается региональная часть иностранного налога к зачету, распределенная между головной организацией и подразделениями (п. 164 Порядка заполнения декларации).
Если подразделений нет, строки 250 и 260 доступны для ручного заполнения. Строка 240 в обоих случаях автоматически суммирует данные строк 250 и 260.