НДС к вычету по билетам, купленным сотрудниками в командировке в 1С

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.96/10)

Здравствуйте! Сотрудники при поездке в служебную командировку покупают за свой счет авиа и ж/д билеты. СФ не выдается. Подскажите как можно принять НДС к вычету, как отразить в авансовом отчете либо ином д-те?
Также приобретаем билеты через Smartway. Нам выдают сф, в книге покупок отразить вычет с кодом 23 или 01?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    НДС по расходам на проезд к месту командировки и обратно можно принять к вычету, если эти расходы учитываются при расчёте налога на прибыль (п. 7 ст. 171 НК РФ).
    Счёт-фактура необязателен. Для вычета можно зарегистрировать в книге покупок БСО с НДС, выделенным отдельной строкой, выданный сотруднику и включённый в авансовый отчёт (п. 18 Правил ведения книги покупок).
    Для электронных билетов такими документами являются распечатанные на бумаге (Письма Минфина от 07.09.2018 № 03-07-11/63996, от 28.05.2018 № 03-07-07/36077):
    — Авиабилет — маршрутная квитанция.
    — Ж/д билет — контрольный купон.
    Можно ли принять к вычету НДС по билетам на командировку, если они приобретены организацией через туроператора проездных билетов?

    В 1С билет, купленный сотрудником, отражается в авансовом отчете (Банк и касса – Авансовые отчеты).
    В авансовом отчете с видом Авансовый отчет на вкладке Прочее укажите в графе Документ (расхода) билет и поставьте флажок СФ и БСО.
    Подробнее:
    Командировка: расчеты наличными средствами
    Раздел Авансовый отчет сотрудника о командировке

    В Авансовом отчете с видом Авансовый отчет по командировке выберите вид документа Билет и в графе Учет НДС вариант Принять к вычету.
    При проведении программа сама создаст документ Счет-фактура полученный с видом Бланк строгой отчетности, и запись попадет в книгу покупок с кодом вида операции 23.
    Подробнее:
    Как списать НДС по чеку в Авансовом отчете по командировке в 1С

    По билетам, купленным через Smartway, код зависит от того, по какому документу вы заявляете вычет.
    Если счет-фактура Smartway выставлена только на сервисный сбор, её регистрируют в книге покупок с кодом 01. НДС со стоимости самого билета, выделенный в маршрут/квитанции или контрольном купоне, принимается к вычету с кодом 23 (Приказ ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@).
    При интеграции со Smartway билеты загружаются в справочник Билеты автоматически. В Авансовом отчете по командировке они подтягиваются по сотруднику и периоду поездки, а при проведении формируются проводки Дт 26 (44) Кт 76.14 и Дт 19.04 Кт 76.14 и создается счет-фактура вида Бланк строгой отчетности.
    Авансовый отчет по командировке: удобства и ограничения в 1С

    Если у вас есть счет-фактура с НДС со стоимости перевозки, где продавцом указан перевозчик, вычет заявляется по этой счет-фактуре с кодом 01.

    Материалы по теме:
    Варианты учета электронных билетов в 1С
    Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С

  3. Билет регистрируется в книге покупок как бланк строгой отчётности с НДС, выделенным отдельной строкой (п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина от 07.09.2018 № 03-07-11/63996).

    В 1С порядок заполнения зависит от способа отражения билета:
    На вкладке Прочее — в графу 3 книги покупок переносятся данные из колонки Реквизиты счета-фактуры.
    На вкладке Билеты — номер и дата билета для графы 3 берутся из карточки билета в справочнике Билеты. В колонке Учет НДС указываются номер и дата документа об оплате билета (например, кассового чека). Эти сведения попадают в графу 7 книги покупок.

    png AO-komandirovka-1
    png kniga-pokupok-1
Добавить комментарий