Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить существенную ошибку 2018 года в 1С по сданной и утвержденной бухгалтерской отчетности. Занижена реализация. Обнаружена ошибка в мае 2019 г. Сформировали документ Корректировка реализации. Автоматически задействован счет 91. Существенная ошибка по ПБУ 22/2010 исправляется с использованием счета 84 и ретроспективным пересчетом статей баланса. Возможно-ли данный пересчет провести автоматически документами 1С с отражением результата на 84 счете? В нашем случае в балансе за 1-ое полугодие изменилась сумма нераспределенной прибыли за 2018 г. на размер доначисленного налога на прибыль. При формировании корректирующей декларации по налогу на прибыль потребовалось перезакрыть месяц декабрь 2018г. Правильно-ли это? Каков порядок формирования документов от исправления ошибки до отражения ее результата в бухгалтерской отчетности. Спасибо!
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление существенной ошибки прошлых лет в 1С 8.3 и формирование бухгалтерского баланса
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Исправление существенных ошибок прошлого периода при применении ПБУ 18 в 1С Добрый день! В 2025 г. после сдачи бухгалтерской отчетности за 2024 г. была обнаружена ошибка (не учтены расходы по услугам…
- БФО 2020 после перехода на ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С С 2020 применяем ПБУ 18/02, ретроспективно делала пересчет 2019, 2018( в копии) , ранее задавала вопрос как пересчитать 2019, 2018…
- Отражение не учтенного внереализационного дохода прошлого налогового периода в 1С Как отразить в учете (БУ и НУ) 1С 8 КОРП в 2026 году не учтенные своевременно внереализационные доходы прошлого налогового…
- Экологический сбор не отражен в БФО прошлого периода, как отразить в текущем в 1С Добрый день! Организация применяет упрощенный способ ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Обнаружена существенная ошибка прошлого года, выявленная…
Статьи по этой теме
- Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С Узнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка поступления вида операции Исправление в первичных документах. Данная статья поможет понять, каким образом…
- Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете Узнайте, что является ошибкой в бухгалтерском учете и как правильно их квалифицировать. От этого зависит порядок их исправления. Рассмотрим, какие…
- Как заполнить Отчет об изменениях капитала за 2022 в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 альтернативным способом в 1С? Отчитываясь за 2022 год, не забудьте отразить последствия изменения учетной политики в связи с переходом на новые стандарты в Отчете…
- Существенность в исправлении ошибок Иногда бухгалтер затрудняется какая перед ним ошибка: существенная или не существенная? Давайте разбираться с классификацией ошибок, т.к. от этого зависит…
Добрый день.
Прошу ознакомиться с нашим материалом по вопросам оформления корректировки реализации: Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция .
Для того чтобы программа не требовала перезакрытия декабря 2018 года. Нужно в документе «Корректировка реализации» (раздел Продажи — Корректировка реализации) на закладке Расчеты установить флаг «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) И Выбрать «Исправительные записи по операциям прошлых лет» (Вид статьи » Прибыль (убыток) прошлых лет», Флаг «Принимается к налоговому учету» должен быть установлен». Переключатель «По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)»).
При такой настройке, программа должна отразить движения по счету 99.01.1, который в конец текущего года закроется сразу на 84 счет.
Добрый день, Максим! Мы провели корректировку именно так, как Вы написали. Проблема в следующем: ошибка существенная, а исправление существенной ошибки ПБУ 22/2010 предписывает с использованием счета 84 в момент корректировки. Проводки документа «Корректировка реализации» автоматически используют счет 91 в корреспонденции со сч. 62. 99 счет закроется в момент реформации баланса, но в текущий момент данная корректировка отразится в отчете о прибылях и убытках текущего периода. Исправление существенной ошибки предполагает ретроспективный пересчет статей баланса прошлого года, 2018. Надеюсь, на дальнейшую консультацию по нашей проблеме. С уважением, Алексеева Эльвира
Добрый день,
Ваш вопрос требует моделирования в базе, это займет некоторое время.
Спасибо за понимание.
Добрый день.
Для отражения исправления существенной ошибки с использованием счета 84. Нужно в дополнение к документу «Корректировка реализации» вручную отредактировать проводки.
Для этого нужно сделать следующее:
1) Оформить и провести документ «Корректировка реализации»
2) В движения документа (кнопка Дт/Кт) установить флаг «Ручная корректировка (Разрешает редактирование движений документов)».
3) В проводках заменить счет 91 на 84
Для примера приложил файл со скриншотами и дополнительно можете ознакомиться с нашей статьей на подобную тему: Как отразить опоздавшие документы на возврат товара: существенная ошибка .