Добрый день! Поступление — импорт. В августе поступил товар и ТД на сумму меньше, чем оплатили, не включили доставку товара до границы. В октябре ТД скорректировали, ФТС выпустили скорректированную ТД с верной суммой. Как отразить доначисленные/уплаченные суммы (НДС, пошлина), а также отразить пени от ФТС? В каком периоде это правильно сделать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Корректировку ТД отразите в октябре — в периоде выпуска скорректированной ТД и доплаты платежей. Уточненные декларации за август подавать не нужно. Корректировка таможенной стоимости является последующим изменением условий, а не исправлением ошибки в первоначальном учете.
Корректировку проведите документом Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа.
В документе Операция, введенная вручную Вид операции Сторно документа удалите сторнирующие записи, кроме тех, по которым нужно внести изменения:
Дт 41.01 Кт 76.09 — сумму доначисленной пошлины с плюсом;
Дт 19.05 Кт 76.09 — сумму доначисленного НДС с плюсом.
Если часть товаров уже продана, доначисленную пошлину в части проданных товаров отнесите на себестоимость продаж.
На вкладке НДС предъявленный укажите с плюсом:
— сумма без НДС — стоимость товаров, отраженная в учете с учетом корректировки;
— НДС — доначисленный НДС.
Остальные данные оставьте без изменения.
Доначисленный налог можно принять к вычету документом Формирование записей книги покупок, если в наличии есть таможенная декларация, корректировка декларации на товары (КДТ) и документ, подтверждающий уплату НДС.
Алгоритм представлен в материале
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Пени, начисленные ФТС, включите в прочие расходы в октябре на основании КДТ:
Дт 91.02 Кт 76.09 — пени по таможенной пошлине;
Дт 91.02 Кт 68.02 — пени по НДС.
В налоговом учете пени в расходы не включаются.
Пригодится по уплате пени — Начисление пени и штрафов в 1С 8.3