Добрый день! Акт по договору ГПХ за сентябрь выставлен 01.10. Как правильно поставить даты и месяцы в документе начисление по договорам, чтобы взносы корректно отразились? Хотя дата акта -октябрьская, но по сути это работы за сентябрь. Или это не важно и я в документе начисление по договорам указываю месяц слева вверху-октябрь? Или же мне нужно указать месяц сентябрь? Если укажу сентябрь, то взносы начисляться в сентябре и отразятся в РСВ за 9 месяцев сентябрем?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Да, месяц в шапке документа будет влиять на то, в каком периоде бухгалтерского учета пройдет начисление. Если мы укажем сентябрь, то такой доход будет попадать в РСВ за 9 месяцев. Для налогового учета важно дата получения дохода. Поэтому, если доход будет выплачен в октябре, то в 6-НДФЛ это пройдет уже в годовом. В отчете за 9-месяцев мы не увидим дохода.
Поэтому здесь Вы сами выбираете в каком периоде нужно проводить начисление. Прикладываю ссылку на публикацию: Каким месяцем в ЗУП 3.1 начислить переходящий больничный . В статье речь идет про больничный, но принцип такой для всех документов.
На всякий случай прикладываю ссылку на статью: Договорники ГПХ в ЕФС-1 Подраздел 1.1 .
Подскажите, каким периодом выбрали проводить акт?
Не понимаю,почему я должна выбрать месяц. Я должна выбрать месяц в соответствии с законодательством, а не своими хотелками. Если за работы сентября по договору ГПХ акт выставляется 01.10, то в каком месяце должны быть начислены взносы по единому тарифу в соответствии с законодательством-в сентябре или в октябре и отразиться в РСВ? Мила, вопрос вами не проработан, вы подошли формально, я не спрашивала вас про НДФЛ и ссылка на заполнение ЕФС-1 мне тоже не нужна, как и ссылка про начисление больничного-с него не начисляются страховые взносы.
Доброе утро!
Хочу обратит внимание, что не аудиторы и не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача показать возможности работы в программе ЗУП.
Сожалею, что у Вас слоилось такое мне о подготовке ответа. Согласна с Вами, что ответ прозвучал не корректно. Я хотела сделать акцент именно на том, как поведет себя программа, выбрав тот или иной месяц в шапке документа. Но с точки зрения работы в ЗУП месяц в шаке документа влияет на:
— месяц начисления, в который месяц попадут начисленные суммы в отчетах по заработной плате (Расчетный листок, Полный свод начислений, удержаний и выплат и т.д.);
— месяц расчета взносов — по этому реквизиту определяется, в какой месяц попадут начисленные суммы и взносы с них в отчетность по взносам;
— месяц учета расходов для бухгалтерского учета – по этому реквизиту определяется, в каком месяце будут сформированы проводки по бухгалтерскому учету.
Возможно при формировании бухгалтерский отчетов, есть еще какие-то нюансы по проводкам начисленных сумм. Здесь лучше обратиться к специалистам по работе в программе 1С Бухгалтерия.
В правовой системе Консультант + я не смогла найти точного ответа именно на эту ситуация, есть только общие рекомендации. Прикладываю выдержку из Письма Минфина России от 23.06.2020 № 03-04-05/54027: Датой осуществления выплат для целей страховых взносов признается день начисления этих выплат в пользу физического лица. При этом дата фактической выплаты указанных сумм значения не имеет, так как это не предусмотрено Налоговым кодексом. Страховые взносы по договору ГПХ следует начислять в том периоде, в котором физическому лицу начислено вознаграждение на основании акта приемки выполненных работ (оказанных услуг) после окончательной сдачи результатов выполненных работ (оказанных услуг) или сдачи отдельных этапов. Прикладываю скриншот. В данной ситуации, на мой взгляд, безопасней отразить все октябрем. Так как акт подписан именно в октябре. Но для подстраховки лучше запастись мнением аудитора.