Здравствуйте! Организация ООО в процессе ликвидации, 16.09.26 появилась запись в ЕГРЮЛ , что сдали промежуточный ликвидационный баланс, подскажите окончательный ликвидационный баланс должен быть обязателно по нулям, ? унас остались деньги на р/с 70тыс.руб, УК-15 тыс. руб, сделала закрытие до декабря 2026, за 2026 год получился убыток 245 тыс, но в ОСВ есть нераспределенная прибыль прошлых лет 319тыс, какие проводки еще сделать , что делать деньгами на р/с и УК ? выплатить единственному учредителю-ликвидатору?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Любовь!
Окончательный ликвидационный баланс не обязан быть «нулевым» сам по себе, но он должен достоверно отражать состояние общества после завершения расчетов с кредиторами и распределения оставшегося имущества
Не заявляйте нулевые остатки, пока на р/счете есть 70 тыс. руб., сохраняется кредиторская задолженность или не урегулирована дебиторская задолженность
В вашем случае по представленному балансу чистые активы составляют 89 тыс. руб.: уставный капитал — 15 тыс. руб., нераспределенная прибыль — 74 тыс. руб.
Это соответствует расчету: прибыль прошлых лет 319 тыс. руб. минус убыток 245 тыс. руб.
После погашения всех обязательств оставшееся имущество можно передать единственному участнику пропорционально его доле
Статус ликвидатора сам по себе не дает права получить деньги вне этого порядка
Сверьте расчеты с ЕНС
По ОСВ видно:
Дт 68.04 — 18 тыс. руб.
Дт 68.90 — 8 тыс. руб.
Кт 69.09 — 8 тыс. руб.
Если 8 тыс. руб. уже перечислены на ЕНС, а задолженность по взносам подтверждена, нужно выполнить перенос обязанности:
Дт 69.09 Кт 68.90 — 8 тыс. руб.
Сначала обязательно проверьте сальдо ЕНС и принадлежность платежей в личном кабинете ФНС
Если 18 тыс. руб. действительно являются переплатой по налогу на прибыль, подайте заявление о возврате на расчетный счет
Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
Проводка после фактического возврата:
Дт 51 Кт 68.04 — 18 тыс. руб.
После всех расчетов утвердите ликвидационный баланс и передайте остаток единственному участнику
Проводки и документы:
Дт 80 Кт 75.02 — 15 000 отражаете задолженность ООО по выплате доли в имуществе ликвидируемого ООО участнику документом Операции, введенные вручную
Дт 84 Кт 75.02 — оставшаяся прибыль документом Операции, введенные вручную (раздел Операции — Операции, введенные вручную) Это формирует задолженность перед физ.лицом
Дт 75.02 Кт 68.01 — отражаете удержание НДФЛ, документом Операция учета НДФЛ
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
или операцией вручную
Дт 75.02 Кт 51 — выплата со счета ликвидируемого ООО участнику документом Списание с расчетного счета
Материал по теме:
Как сформировать ликвидационный бухгалтерский баланс в 1С?
18 тыс.руб это получится после сдачи декларации по налогу на прибыль за 9мес26, и у нас ликвидатор-это единственный учредитель, как нам быть сначала закрыть р/с , и остаток на р/с банк переведет единственому учредителю, НДФЛ как приэтом удержать ?
ОСВ это уже закрытие до декабря 26,