6-ндфл Начислено в одном месяце, уплачено в другом.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Если сотрудникам по договору ГПХ начисления производят в одном месяце, а выплата проводится позже (в следующем месяце или позднее). В этом случае в 6-ндфл попадают некорректные данные по начисленному доходу и налогу. Т.е. например за 2019 г. сотруднику было начислено 6798,8(по расчетному листочку), а в 6-ндфл попадает 11315,6 (за счет двух выплат по ведомостям за 2019 год). Какие изменения нужно внести, чтобы 6-ндфл сформировалась корректно. Во вложении скрин.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Выплаты по договорам ГПХ учитываются для целей НДФЛ по дате выплаты, а не по дате начисления (в соответствии со статьей 223 НК РФ). Так что НДФЛ в Вашем случае формируется верно. Аналогично будет и 2-НДФЛ. Скажите, в 2-НДФЛ за 2018 год Вы уже показали эти договора ГПХ?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ Удержанный при выплате премии Добрый день! Почему в межрасчетной выплате премии в Сентябре 2019 по некоторым сотрудникам не рассчитывается НДФЛ Удержанный? Никаких других выплат…
  2. НДФЛ Добрый вечер, в справке 2-НДФЛ за 2019 год выходит не удержанная сумма НДФЛ в размере 1442. В каком-то месяце не…
  3. НДФЛ Добрый день. Наша организация с сентября 2019 перешла на ЗУП 3.0. Остатки перенесены на 01.09.2019. Где должно найти отражение перечисление…
  4. 2 НДФЛ SOS!!!!! В декабре месяце 2019г был перерасчитан отпуск, т.к. отпуск начинался с начала месяца и зп за ноябрь не была рассчитана.…

Статьи по этой теме

  1. Расчет среднего заработка при отсутствии сразу после приема (ЗУП 3.1.10) Расчетный период для расчета среднего заработка в общем случае составляет 12 предшествующих месяцев. В случае если работник не имел фактически…
  2. Отражение в учете переходящих отпусков Как ­в 1С:Бухгалтерия правильно отразить отпуска, переходящие с одного налогового (отчетного) периода на другой? Например, Организация предоставила работнику отпуск с…
  3. В СЗВ-СТАЖ выделяется очередной оплачиваемый отпуск отдельным кодом? В СЗВ-СТАЖ выделяется очередной оплачиваемый отпуск отдельным кодом? Очередной оплачиваемый отпуск в СЗВ-СТАЖ обозначается кодом ДЛОТПУСК, если одновременно выполняться два…
  4. Проблема расчета НДФЛ в месяце превышения дохода 5 млн в 1С До расчета зарплаты начислен доход, учитываемый для НДФЛ по дате выплаты и выплачиваемый вместе с зарплатой в следующем месяце, например:…