Войти в кабинетЕсли сотрудникам по договору ГПХ начисления производят в одном месяце, а выплата проводится позже (в следующем месяце или позднее). В этом случае в 6-ндфл попадают некорректные данные по начисленному доходу и налогу. Т.е. например за 2019 г. сотруднику было начислено 6798,8(по расчетному листочку), а в 6-ндфл попадает 11315,6 (за счет двух выплат по ведомостям за 2019 год). Какие изменения нужно внести, чтобы 6-ндфл сформировалась корректно. Во вложении скрин.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Выплаты по договорам ГПХ учитываются для целей НДФЛ по дате выплаты, а не по дате начисления (в соответствии со статьей 223 НК РФ). Так что НДФЛ в Вашем случае формируется верно. Аналогично будет и 2-НДФЛ. Скажите, в 2-НДФЛ за 2018 год Вы уже показали эти договора ГПХ?