Добрый день! В декларации по НДС за полугодие заполнила раздел 7. Была необлагаемая операция в июне. Мне прислали требование о предоставлении пояснений с документами. Стала разбираться сейчас и увидела, что акт выполненных работ, который мы посылали через сбис подписан с нашей стороны июнем, а заказчик подписал только в августе. Я не отследила этот момент, когда декларацию заполняла. Первый раз вообще это делаю и только второй раз декларацию по ндс. Вопрос — я вообще имела право указывать сумму по этому акту в декларации за полугодие, если заказчик не подписал. И если нет, тогда что теперь делать? Корректировку подавать?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Обычно после отправки раздела 7 Декларации по НДС, ФНС может прислать требование о представлении пояснений. В этом случае, в течение 5 рабочих дней организация представляет реестр подтверждающих документов (п. 6 ст. 6.1 НК РФ, п. 6 ст. 88 НК РФ).
Заполнение раздела 7 декларации по НДС в 1С — сборник советов
Но, в данной ситуации, поскольку заказчик подписал акт только в августе, момент определения налоговой базы по операции наступил в 3 квартале.
Включать данную необлагаемую операцию в разделе 7 Декларации по НДС за 2 квартал оснований не было.
По общему правилу налог нужно начислить на наиболее раннюю дату (п. 1 ст. 167 НК РФ):
день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав,
день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Поэтому сначала нужно уточнить раздел 7 и если по итогам проверки отчета за 3 квартал ИФНС запросит пояснения, предоставить Реестр подтверждающих документов.