Исправление реализации прошлого периода

Ответственный за ответ: Ирина Куприянова (★9.95/10)

Во втором квартале 2026 предприятие реализовало покупателю готовую продукцию без учета новой спецификации, где цена была снижена по сравнению со старой. Покупателю был выписан на эту отгрузку УПД по ЭДО, которую он не подписал и не отклонил в срок. Декларацию по НДС за 2 кв. сдали. После сдачи декларации выяснилось, что цена должна была быть ниже и сумма налога у уплате, соответственно, меньше. Подскажите, как правильно в программе Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 исправить сумму реализации прошлого периода и подать уточняющие декларации по НДС и Прибыли?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Из описания следует, что на момент реализации уже действовала новая спецификация, но при оформлении отгрузки была применена старая цена. В этом случае имеет место ошибка в оформлении первичного документа, а не последующее изменение стоимости.

    В БУ ошибка текущего года, выявленная до его окончания, исправляется датой выявления (п. 5 ПБУ 22/2010).
    В НУ перерасчет налоговой базы можно произвести в периоде обнаружения ошибки (3 квартал), т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК , п. 7 ст. 78 НК, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).

    НДС
    При завышении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
    в доп. листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры (2 квартал):
    аннулировать первичный СФ;
    зарегистрировать исправительный СФ;
    подать уточненную декларацию за 2 квартал.

    В 1С датой обнаружения ошибки сделайте документ Продажи — Корректировка реализации или из документа Реализации кнопка Создать на основании — Корректировка реализации.
    Вид операции: Исправление в первичных документах
    Основание: документ который нужно исправить
    Документ автоматически создаст Доп. лист книги продаж прошлого периода (возникновения ошибки).

    Пригодится
    Завышена сумма выручки текущего года в 1С
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С

     1
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы минус расходы, не отражается корректировочный УПД в декларации по НДС в 1С Добрый день. Вопрос 1). У нас ООО на УСН (Д-Р 15%). Одному покупателю отгружаем готовую продукцию с НДС. Сдаем декларации…
  2. Требование о предоставлении пояснений - код ошибки 9 Добрый день. При загрузке отчетов комиссионера произошла ошибка, вместо цены реализации покупателю была загружена цена передачи товара комитента комиссионеру. В…
  3. Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый квартал в 1С Добрый день. Ситуация: Реализовывали товар покупателю и выставляли УПД с конца 2020 по 3 кв 2021. Потом оказалось, что Цена…
  4. Заполнение Пояснения к декларации по НДС в связи с изменением номера авансового счета-фактуры в 1С Авансовую СФ покупателю отправили с неверным номером. После переформирования авансовых счетов-фактур нумерация изменилась. Покупателю была отправлена авансовая счет-фактура А736. В…

Статьи по этой теме

  1. Как и с какой даты упрощенцу считать НДС, если в течение года потеряно право на освобождение? Организация на УСН зарегистрирована в 2026 году. Доход УСН превысил 20 млн руб. в августе. Работаем с НДС 7%: 01.08…
  2. Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре? Применяем УСН, в 2025 доходы превысили лимит, после которого нужно начислять НДС. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026…
  3. Повышение ставки НДС с 2026 года и ее влияние на сумму договора в 1С В 2026 году повышается налоговая ставка НДС, предусмотренная п. 3 ст. 164 НК РФ. И это, конечно, не пройдет бесследно…
  4. Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С В данной статье рассмотрим особенности отражения вычета НДС при возврате аванса покупателю в 1С. Вы узнаете: какие условия надо соблюдать…