Добрый день. У нас (ИП, УСН 6%, НДС 5%) заключен договор аренды (мы Арендодатель). Переменная часть в договоре выделена (см. скрин во вложении) отдельно.
1) Подскажите, пожалуйста, как в нашей стороны будет выстроено выставление документов по переменной части? Мы ведь правильно понимаем, что все расходы от ресурсоснабжающих орагнизаций мы принимаем себе в расход проводкой Дт 44 (в том числе входящий НДС) Кт 60, а далее через реализацию перевыставляем Арендатору его часть коммунальных платежей + НДС 5%? Проводка Дт 62 Кт 90,01 Дт 90,03 Кт 68,02?
2) И не совсем понятна тогда фраза в договоре об обязанности нас (Арендодателя) вести Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, если переменная часть выставляется стандартно, и мы не выступаем в качестве посредников в Договоре.
Заранее благодарна за ответ.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Насколько понимаю из договора, арендатор является агентом для арендодателя в части приобретения для него коммунальных услуг.
В материале ниже это вариант — 1.
Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С
А именно смотрите вторую ссылку, дублирую ее.
Пункт — Отчет комитенту в 1С 8.3 — как заполнить по закупкам
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
Вы приобретает услуги для комитента (Арендатора).
Закупку услуг для комитента отразите в 1С документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары, услуги, комиссия в разделе Покупки.
Далее создайте документ Отчет комитенту вид операции Отчет о закупках в разделе Покупки — Отчеты комитентам. Документ лучше создать на основании документа поступления, тогда он будет уже частично заполнен.
Счет-фактура выданный на реализацию выписывается в 1С автоматически после записи или проведения отчета.
Выпишите счет-фактуру на комиссионное вознаграждение — это и будет ваш доход.
Полученные и перевыставленные счета-фактуры будут зарегистрированы в журнале полученных и выставленных счетов-фактур, как требует договор с арендатором.
То есть из договора я понимаю, что у вас должно быть отражено именно так.
А НЕ как переменная часть арендной платы.
Переменная часть арендной платы у вас называется только потому, что она ежемесячно меняется в зависимости от размера потребления.
Добрый день. Мы так и сделали, как Вы описали выше (см. скрин из 1С во вложении), но наш Арендатор просит от нас счет-фактуру на сумму перевыставленных услуг + НДС 5% (наш). Поэтому не совсем понятно, как это должно быть, если мы работаем по Агентской схеме.
Создается впечатление, что Арендатор собрал в один договор все вместе.
Но считаю, что это некорректно.
Вы или перевысталяете услуги и на начисляете сверху НДС 5% или выступаете агентом, и отражаете данные в журнале полученных и выставленных счетов-фактур.
Потому что перевысталенные услуги там не отражаются.
Сейчас рекомендую посоветоваться с юристом насколько корректно указана формулировка в договоре?
Потому что обе ситуации отразить мы не сможем.
Если как агент вы выступаете от имени комитента (арендатора), то накидывать сверху НДС 5% вам не надо.
Вы просто приобретаете для него услуги.
У меня, как у бухгалтера сложилось такое же понимание, что Арендатор от нас хочет получить одновременно два варианта взаимодействия, поэтому решила для подтверждения получить Ваш экспертный ответ. Спасибо за комментарии и рекомендации.
А вы будете консультироваться с юристом?
Хотелось бы услышать его мнение, будет очень полезно 🙏
Будем общаться со стороной Арендатора, но так как эта крупная торговая сеть, коммуникация затруднительна и мягко говоря не лояльна, но пробовать будем. Договор новый, и вопрос по переменной части возник в рамках первого арендуемого месяца. Далее заключен с Арендатором Агентский договор, надеюсь по нему не будет разногласий.
Поняла, спасибо!
Желаю удачи 👌