Добрый день!
ООО на ОСНО.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.40), 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2214)
Вступили в июле 2025г. в ассоциацию производителей по отрасли. Добровольно. Но это «мягкое» требование Заказчика.
Вступительный взнос провели сразу единоразово в БУ, в НУ необлагаемые расходы. Годовой взнос (за полугодие, т.к. не сначала года) — ежемесячно на расходы в бухучете. В НУ — в необлагаемые.
В этом году в апреле получили счет на годовой взнос. Как разнести ежемесячно, ведь 1 квартал уже закрыт?
И вопрос про необлагаемый расход — для нас это условие работы с этим заказчиком (правда устное), поэтому направлено на получение дохода. Можно ли все-таки взять в расходы?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Уточните, пожалуйста, пару вопросов.
1. В апреле получили счет на годовой взнос. Принимали ли к учету сумму взноса во 2 квартале, поскольку на данный момент уже закрыто и полугодие?
2. Является ли данная ассоциация СРО?
В этом году в апреле получили счет на годовой взнос. Как разнести ежемесячно, ведь 1 квартал уже закрыт?
В 1С невозможно провести документы за закрытый период без открытия периода.
Кроме того, согласно п. 12 с. 55.6 ГрК РФ — «Решение саморегулируемой организации о приеме в члены саморегулируемой организации вступает в силу со дня уплаты в полном объеме взноса (взносов) в компенсационный фонд (компенсационные фонды) саморегулируемой организации, а также вступительного взноса в случае, если внутренними документами саморегулируемой организации установлены требования к уплате такого взноса».
Следуя этой логике, полагаю, что начисление взносов нужно провести апрелем, так как Решение СРО вступает в силу только после уплаты взносов.
Вопрос про необлагаемый расход — для нас это условие работы с этим заказчиком (правда устное), поэтому направлено на получение дохода. Можно ли все-таки взять в расходы?
Считаю, что «мягкое» требование Заказчика вступить в ассоциацию для заключения контракта налоговики во внимание не примут, поскольку это добровольные членские взносы, не принимаемые в НУ (п. 15 ст. 270 НК РФ).
Чтобы принять такие расходы, необходимо обосновать, что они направлены на получение дохода и без вступления в ассоциацию заключение контракта невозможно.
Только устные договоренности не смогут обосновать расходы.
В данном случае рекомендую проконсультироваться с инспектором либо налоговым консультантом, возможно ли обосновать эти расходы и какие документы это смогут подтвердить.
Исключение возможно только, если взнос прямо предусмотрен законом как облагаемый, например, обязательные отчисления в фонды.
Расходы на СРО в 1С
Учет расходов на СРО в 1С
Как отразить платежи СРО в 1С