Добрый день, читала вашу статью «Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С» и возник такой вопрос. У нас есть два обособленных подразделения (не филиал, не представительство) — склад который находится по адресу отличному от головного офиса и еще один офис в др. городе. В обособленном подразделении (склад) физически находятся основные средства (бытовка, оборудование), которые числятся на балансе головной организации. Так вот вопрос, заполняя табличку в екселе, которую вы предлагаете, по остаточной стоимости ОС, надо ли мне учитывать эти ос по этому подразделению (склад)? или тут идет речь о том, что они должны стоять именно на балансе обособленного подразделения?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Необходимо учитывать остаточную стоимость ОС, находящихся в обособленном подразделении, даже если они числятся на балансе головной организации, поскольку для распределения налоговой базы по прибыли важна физическая принадлежность активов к подразделению, а не балансовое учетное закрепление. (Письма Минфина России от 10 мая 2011 г. N 03-03-06/2/77, от 13 ноября 2010 г. N 03-03-06/2/193)
Материал по теме:
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С ПРОФ
Подскажите, это наше подразделение мы не так давно открыли, и большая часть основных средств организации числится в 1с по подразделению «основное», т.е. получается что в 1с мне нужно сейчас сделать перемещение всех основных средств, которые физически находятся в подразделении «склад», с подразделения «основное» на подразделение «склад», верно?
Когда ОП не выделено на отдельный баланс перемещение ОС отразите документом Перемещение ОС.
Спасибо