Добрый день. У нас есть небольшое поступление, которое занесено в 1С 23.10.2024 г. Поступление материала было сделано с ошибкой, но она не повлияла на правильность исчисления налогов. Поясню. Материал был оприходован без НДС, и его цена указана верно. Но не был внесен сам НДС 20%. Т.к. три года еще не прошли, то как правильно сейчас внести счет-фактуру (в нашем случае УПД) и предъявить ее? Оригинал документа есть, три года еще не прошло. Акт сверки не идет ровно на эту «забытую» сумму НДС.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, напоминаю про вопрос.
Здравствуйте, Ирина!
Поскольку с даты принятия материалов (услуг) к учету еще не прошло трех лет, вы вправе принять НДС по этому УПД к вычету в текущем квартале. Уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2024 года составлять не требуется: вычет ранее не заявлялся, занижения налога к уплате не было, речь идет о реализации неиспользованного права на вычет.
В 1С это можно оформить документом Отражение НДС к вычету без изменения расходов и прибыли прошлых периодов, учитывая что исходное поступление от 23.10.2024 было отражено верно по стоимости без НДС. В документе указываете контрагента, договор и расчетный документ — поступление (акт/УПД) от 23.10.2024. Сумма без НДС остается прежней, НДС указываете по оригиналу УПД, код вида операции — 01 «Получение товаров, работ, услуг». Документ используете как запись книги покупок и включаете формирование проводок, чтобы НДС был принят к вычету: Дт 68.02 Кт 19 на сумму НДС. Период прошлых лет программа может попросить временно открыть для проведения, но после проведения документа перепроведение месяцев за ранние периоды не требуется — достаточно вернуть запрет изменения данных.
Чтобы «забытая» сумма НДС появилась в акте сверки с поставщиком, в движениях документа Отражение НДС к вычету добавляете вручную бухгалтерскую запись, которая увеличит задолженность: по дебету счет 19, по кредиту — тот счет расчетов, на котором ведутся взаиморасчеты с поставщиком (60.01 или 76.09), с указанием контрагента, договора и расчетного документа — поступления от 23.10.2024. После проведения этой записи задолженность по поставщику увеличится на сумму НДС, акт сверки за период покажет ровные взаиморасчеты, а расход и прибыль прошлых лет останутся без изменений.
Отпишитесь, пожалуйста, по результату 🍀
Подробнее по документам Отражения НДС
Зачем нужны Отражение начисления НДС и Отражение НДС к вычету в 1С
Пригодится
Декларация по НДС за 2 квартал 2026 в 1С (27.07.2026)
Екатерина у меня нет возможности поместить документ в закрытый период. Как можно обойти этот момент?
А корректировку поступления нельзя как-то завести и отредактировать движения документа руками, что бы все пошло? Я пробовала завести корректировку поступления, появился 19 счет, но формирование записи в книгу покупок не видит этот 19 счет. Я думаю потому, что нет заведенной счет-фактуры.
Пришлите пожалуйста еще скрин как у вас заполнено отражение НДС к вычету
Документ Отражение НДС к вычету оформляется текущим периодом, а открытие прошлого периода — лишь технический шаг для его проведения. После проведения перепроведение закрытых месяцев не требуется, прошлые налоги не пересчитываются, достаточно вернуть запрет изменения данных.
Обязательно проверьте сначала на копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3
Корректировку поступления с видом «Исправление собственной ошибки» мы в этой ситуации не используем, так как она предназначена для исправления уже зарегистрированного полученного счета‑фактуры. По вашему УПД счет‑фактура в базе раньше вообще не отражался, вы не исправляете уже заявленный вычет, а впервые реализуете право на вычет по правильно оформленному, но пропущенному документу. Аналогично, вид «Исправление в первичных документах» предполагает наличие исправительного УПД/счет‑фактуры, которого нет, потому что поставщик ошибок не допускал.
Поэтому корректировка поступления не решает задачу, а подходящим инструментом остается Отражение НДС к вычету текущей датой: документ позволяет зарегистрировать СФ как запись книги покупок и заявить вычет в текущем квартале. Для выравнивания расчетов с поставщиком в движениях этого документа добавляем проводку Дт 19 Кт 60.01(76.09) на сумму НДС с заполнением контрагента, договора и исходного поступления, чтобы «забытый» НДС появился и в книге покупок, и в акте сверки.
Екатерина добрый день. Попробовала на копии базы. Сумма в акт сверки попадает, а в книгу покупок нет.
На скринах ошибки не вижу, и при тестировании ошибка не повторяется
Похоже на какое-то обстоятельство конкретно в вашей 1С
Поставьте на удаление документ, и введите новый на основании поступления
Проведите закрытие июня и все рег.операции в Помощнике НДС
И отпишитесь, пожалуйста, по результату 🍀
Екатерина добрый вечер. Удалила и завела заново 29.06.26. Все получилось. Спасибо за помощь. Вопрос можно закрывать
Отличные новости, Ирина!👍
Спасибо, что поделились результатом!🌷🌷🌷